暂估的几种体式格局.pptVIP

一、单到回冲 二、单到补差 三、月初回冲 一、单到回冲 一、单到回冲 一、单到回冲 举例：10月进货100个，单价1元一个。11月收到发票：50个*1元一个。（暂不考虑价差，价差单单独抛分录） 1、根据10月的暂估核算单生成暂估凭证 借：存货 100 贷：应付账款-暂估 100 一、单到回冲 举例：10月进货100个，单价1元一个。11月收到发票：50个*1元/个。 2、根据11月的发票，生成红字冲销凭证 借：存货 -100 贷：应付账款-暂估 -100 一、单到回冲 举例：10月进货100个，单价1元一个。11月收到发票：50个*1元/个。 3、再根据发票与进货单的数量差异，生成一张暂估凭证 借：存货 50 贷：应付账款-暂估 50 二、单到补差 二、单到补差 二、单到补差 举例：10月进货100个，1元/个。11月收到发票：50个*1元/个。 10月根据进货单抛凭证： 借：存货 100 贷：应付-暂估 100 二、单到补差 举例：10月进货100个，1元/个。11月收到发票：50个*1元/个。 11月根据采购发票抛凭证： 借：应付-暂估 50 贷：应付账款 50 二、单到补差 单到补差暂估逻辑： 当月暂估余额 =期初暂估+本期进货金额-本月收到发票金额 三、月初回冲 三、月初回冲 1、利用“暂估核算单”直接生成当月进货未开发票的部分。 2、根据暂估核算单抛分录。会生成两笔分录，一笔是本月的暂估分录，一笔是次月的暂估冲销分录。 三、月初回冲 举例：10月进货100个，1元/个。11月收到发票：50个*1元/个。 当月根据“暂估核算单”产生的凭证： 分录一、10月的暂估：借：存货 100 贷：应付-暂估 100 分录二、 11月的分录： 借：存货 -100 贷：应付-暂估 -100 三、月初回冲 总结： 月初回冲这种暂估方式，就是每月根据已进货未开票的进货单生成月底的暂估分录，次月再原数冲回。所以每月的暂估余额就都是已进货未开票的金额。 易飞的几种暂估方式 神州数码管理系统有限公司 江苏事业部 易飞的几种暂估方式 不做处理 仍未开票 次月 1.开票部分处理步骤同上 2.未开票的部分再利用利用“暂估核算单”生成当月暂估 进货单部分开票 次月 1.将上月暂估的凭证做红字冲销 借：存货（红字） 贷：应付-暂估（红字） 2.按照当月的开票金额切账款凭证 借：原材料 贷：应付帐款 整张进货单全部开票 次月 利用“暂估核算单”生成当月暂估 借：存货 贷：应付-暂估 所有进货未开发票 当月 帐务处理 开票情况 时点 不做处理 仍未开票 次月 根据开票的金额直接冲应付帐款暂估 借：应付帐款-暂估 贷：应付帐款 开票 次月 将当月所有进货单切暂估凭证 借：原材料 贷：应付帐款-暂估 根据当月开票直接按照开票金额冲暂估 借：应付帐款-暂估 贷：应付账款 未开发票 当月 帐务处理 开票情况 时点 谢 谢！ 5文件的命名方式：**行业**产品**公司（姓名）.ppt 5文件的命名方式：**行业**产品**公司（姓名）.ppt