16-18小企业现金及银行存款的管理实务.doc

16小企业现金及银行存款的管理实务第一节　现金及银行存款管理概述 　　　　一、现金管理　　现金是一种收益性不高的资产，但为了满足日常营运的需要，企业必须时刻持有适量的现金；除了应付日常的业务活动之外，企业也需要拥有足够的现金以防不时之须、掌握商机，以及偿还贷款。　　（一）现金的使用范围　　1.基本规定　　对个人可用现金结算；对企业、单位在结算起点以下的，可以用现金结算，超过结算起点的应用银行转账支付。　　2.具体规定　　现金的使用范围主要包括：　　（1）工工资、各种工资性津贴；　　（2）支付给个人的各种奖金；　　（3）个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作报酬；