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关于对我国商业银行信用风险管理探析 　　摘要：我国商业银行的内外经营竞争环境已日趋复杂，风险管理水平正在日益成为考量银行核心竞争力的决定因素。因此，如何在当前严峻的经济和金融形势下，根据《新资本协议》监管要求，借鉴国际先进银行风险管理经验，实施全面风险管理战略，从根本上提高风险管理水平，并最终创建成为国际一流的现代商业银行，已成为我国商业银行亟需关注和解决的首要问题。文章拟通过对《新资本协议》监管框架和国内外银行风险管理情况的研究对我国商业银行风险管理进行探析。 　　关键词：商业银行；信用风险；金融全球化；新资本协议 　　 　　一、商业银行信用风险 　　（一）信用风险的概述 　　所谓信用风险是指银行借贷人和交易对象不能按事先约定来履行义务而导致损失的潜在的可能性。也包括由于借款人的信用评定和履约能力发生变动，导致其清偿能力的下降和市场价值发生的变化引起损失的可能性。 　　随着现代商业银行不断发展，银行所面对的风险对象和性质已超越最初的内涵，从对象上看，已经由单一的借贷产生的信用风险演变为信用风险、市场风险、操作风险等在内的多类型；从性质上看，从最初的局部风险演变为全球风险。尽管风险对象和性质发生了很大的变化，但总体上都可以纳入系统性风险和非系统性风险的范畴。系统性风险是指经济活动的参与者必须承担的风险，非系统性风险包括信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险和法律风险等，是银行自身面临的风险，成为商业银行风险管理的主要内容。 　　（二）我国商业银行所面临的风险 　　从我国四大主要商业银行来看，风险主要表现在不良资产比例仍然较高，由于不良资产形成的原因十分复杂，而银行稀释和消化不良贷款的能力目前还比较弱。当前部分行业投资过热，已成为经济发展中的突出矛盾，一些银行对过度投资，重复建设盲目贷款，如果不切实加以解决，可能产生大量新增的不良贷款，加大银行处置不良资产的力度。资本充足率离《新资本协议》规定（8%）还有一定差距，距国际先进银行（30%）有很大的距离，面临一定的财务风险。 　　银行???险出现新的转化：信贷资金被大量用于财政性支出，财政风险向银行风险转化；房地产、城市基础设置建设等贷款周期长、规模大、增长快，信贷的分散风险向集中风险转化；有些地方资金链条断裂而形成房地产贷款巨大风险，抵债资产逐年增加，虚假按揭、重复抵押骗取银行打款，贷款的即期风险向其他资产的远期风险转化。 　　商业银行存在这些实实在在的风险，其实质是金融体制和机制的不完善，公司治理结构存在严重缺陷，经营机制还没有根本转换，内部控制薄弱，缺乏有效的自我约束机制。 　　二、我国商业银行信用风险管理存在的主要问题 　　信用风险管理在商业银行经营活动中居于非常重要的地位，它决定着商业银行在经营管理过程中的信用风险管理的行为模式且渗透到银行业务的各个环节。但目前我国商业银行依法合规经营意识淡薄，信用风险管理理念陈旧，已不能适应高速发展的金融及风险环境复杂多变的需要，主要表现为： 　　第一，过分片面追求银行业务的发展壮大，不注重资产的质量与盈利水平，忽视信用风险在贷前-贷后的管理，对银行发展与信用风险的管理的认识较为模糊。这种以发展业务为导向的金融理念，不断地累积着不良资产的出现，无时无刻不威协银行的生存与安全。 　　第二，对于银行发展的眼前利益与长远目标协调认识不够充分。按国际惯例，通常把银行的市值稳定作为银行长期经营的目标，况且市值稳定增长最终是衡量一家银行经营成效的根本标准。但我国的商业银行普遍漠视风险，片面扩大贷款规模，长此以往，疏于风险管理的贷款规模不断扩大。其背后是不断形成着商业银行众多的不良资产和潜在的道德风险。 　　第三，计量技术不达标，风险计量方法落后《新资本协议》规定内部评级必须要达到九个方面的标准。但我国商业银行仍存在差距，信用风险尚未对专项贷款、股权投资、公司等方面的细分，没有成熟的风险计量模型，信用评级以定性分析为主，客户风险评价的准确性较差，缺乏以风险为导向的资本资源配制机制。 　　第四，法规法制环境的建立与健全，是信用风险控制和管理的重要基础。而我国个人信用制度、个人破产制度等尚未建立，在实际的司法过程中，保护借款人或公司的实际利益而忽视银行债权法律保护的现象时有发生（本文中的案例部分就很能说明此问题），也给信用风险防范带来负面作用，因此要从法律上对银行信用风险控制给予必要的保障。 　　三、商业银行信用风险成因分析 　　商业银行的信用风险关系到国家经济秩序的稳定和金融安全，全球经济化趋势下，一个国家的商业银行不再是一个独立的金融实体，而是融入到整个世界范围内的金融体系中。在金融领域内，挑战在升级，竞争在加剧，自身抵御能力的减弱诱引风险在扩大。 　　（一）政府部门对银行业的隐含担保 　　由于历史的原因