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公司报销付款管理制度 第一部分 总则 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，统一各部门的报销程序，提高财务管理水平，合理控制费用支出，根据相关法律法规，现结合公司具体情况，特制定本制度。 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，财务报销分为日常费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销的借款流程及各项支出的财务报销制度。 本制度使用公司全体员工。 第二部分 借支管理规定及借支流程 第四条 借款管理规定 员工因公借款：借款人员凭审批后的《借款条》按批准额度办理借款，办理完毕后在预计还款日办理销账手续，预计还款日以业务发生时间结束后五天为限。 其他临时借款：如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 借款销账规定：借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账。 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还者转为个人借款从工资中扣回。 金额小于、等于500元以内的借款，财务部不予以办理，经办人员及时办理报销手续，财务配合。 第五条 借款流程 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、标注现金或支票。 审批流程：参照借款审批流程 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分 费用报销制度及流程 第六条 费用报销的一般规定 报销人必须取得相应的合法票据，且发票上面须有日期、单位、经办人签名。 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数，金额大小写须完全一致（不得涂改），简述费用内容或事由，原始单据须粘贴整齐，否则财务有权拒付。 所有的费用申请事项必需写明费用产生的原因、申请费用的目的、用途等，涉及物品采购的需写明申请物品的品牌、规格、型号、数量、金额等。 合同审批表必需写明签订合同的目的、合同基本情况等，以及其他特殊情况说明，合同内容应包括但不限于以下内容：合同标的、数量、质量（品牌、规格、型号）、价款或酬金、计价依据、是否含税、付款进度和方式、履行期限、地点和方式、违约责任等。 费用报销涉及到物品采购的，必需要有收货确认，涉及跨部门采购的，必需由业务需求部门收货签收，对于本部门的采购，可由本部门文员（助理）验收，物品采购原则上需要有送货单，特殊情况可在收据上签收收货。 费用报销涉及到维修支出，必需由使用部门验收和技术人员验收。 策划部门背景、导视、灯布、展架等物料由供应商提供送货单，由使用部门验收，涉及到资产的，需做物品登记；设计样版费用由策划部确认。 工程合同付款，除预付进度款以外，均需要工程骏工结算单和工程验收后方可付款。 所有合同、协作报销支付的，没有写明非税的，原则上要求发票，具体情况由财务部把握安排。 公司超过1000元以上所有支付报销，经办部门尽量通过财务支付给采购方、合作方。 第七条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程 1、管理规定：由各部门根据需要，每月25日前统计出各部门所需办公用品，编制办公用品申请表交行政汇报，然后由行政部做出费用报价，按审批权限流程批准后，由行政部统一购买，并建立实物账，详细登记办公用品公领用情况。报销时实际项目和使用部门填写报销单据。为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。 2、采购需办理收货验收手续，审批及报销流程参照日常经营费用签批流程办理。 第八条 业务招待、应酬费报销 1、费用标准：由经办人书面向分管董事申请费用金额，报销时按签批权限报销单据。 2、报销时需事前书面申请：审批及报销流程参照日常经营费用签批流程办理。 第九条 专项物品采购 1、体育馆用品、小卖部用品专项物质采购，须按公司申请费用审批流程申请，然后由保管员验收后填写报销单据。 2、报销时需要办理收货验收手续，审批及报销流程参照日常经营费用签批流程办理。 第十条 伙食费、办公室饮用水、租赁费、社保费、电话费报销 1、饮用水、租赁费、社保费、电话费：每月5号由行政部统计上月各项费用支出情况，并按各项目使用情况填写支出单，附上各项费用支出报销凭证，按各项目支出情况报销支出，伙食费由厨师提供采购清单，行政部按公司伙食费标准审核。 2、需提供各费用的原始凭证（合同、登记表、人员清单、话费清单、采购清单），按审批及报销流程参照日常经营费用签批流程办理。 第十一条 差旅费报销制度 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 返回报销：出差人员应在回公司后5个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写支出单、附出差申请表、费