出纳实务 模块8 外汇管理知识_.ppt

(2)对国际商业贷款管理 国际商业贷款主要有国外商业银行和其他金融机构贷款、出口信贷、国际金融租赁等。国际商业贷款有短期贷款和中长期贷款两种。短期国际商业贷款为1年以下的贷款，中长期贷款为1年以上的贷款。国际商业贷款的筹资方式灵活，资金投向限制较少，附加条件少，但成本较高，风险较大，应实行严格的管理。 2.境外发债管理 在境外发行外币债券是筹集外资的一个重要手段。外币债券通常有短期、中期和长期之分，1年以下的为短期，1～5年的为中期，5年以上的为长期。根据我国《外汇管理条例》的规定，金融机构在境外发行外币债券，须经国务院外汇管理部门批准，并按照国家有关规定办理。这里讲的有关规定主要是指《中国境内机构在境外发行债券的管理规定》、《国务院关于加强借用国际商业贷款管理的通知》和《境外进行项目融资管理暂行办法》等。 3.对外担保管理 对外担保是指我国境内机构向我国境外机构或境内的外资金融机构提供的担保，主要包括融资担保、融资租赁担保、补偿贸易项目下的担保、境外工程承包中的担保等。有权提供对外担保的人必须符合《担保法》的规定，必须是具有外汇清偿能力的法人机构。根据《境内机构对外担保管理办法》的规定，可以对外出具担保的只能是：经批准允许办理对外担保业的金融机构，或者是具有代为清偿能力的非金融企业法人。金融机构对外担保余额、境内外汇担保余额及外汇外债余额之和不得超过其自有资金的20倍；企业对外担保余额不得超过其净资产的50%，并不得超过其上年外汇收入。对外担保必须报经外汇管理机关批准，并接受外汇管理部门的监管。 4.外债登记管理 国家对外债的总体状况进行统计监测，就必须建立外债登记制度。我国的外债登记制度建立于1987年，发布有《外债统计监测暂行规定》和《外债登记实施细则》等规定。凡是从国外筹借并需要以外汇偿还的债务都须按规定登记。登记方式分为定期登记和逐笔登记两种，由国家有关职能部门及中国银行归口负责筹借的国际金融组织贷款、外国政府贷款等需进行定期登记，其他的外债需逐笔登记。境内机构都应按照国务院关于外债统计监测的规定办理外债登记。外债登记由国务院外汇管理部门负责，并定期公布外债情况。 8.1.4.3对依法终止的外商投资企业的外汇管理 外商投资企业经营期满或因其他原因无法继续经营而依法终止，依法终止的外商投资企业应当依法进行清理并照章纳税。清理纳税后的剩余财产属于外方投资者所有的人民币，可以向外汇指定银行购汇汇出或携带出境；属于中方投资者所有的外汇，应全部卖给外汇指定银行。 8.1.5金融机构的外汇业务管理 8.1.5.1金融机构经营外汇业务管理 对金融机构经营外汇业务的管理，《外汇管理条例》主要作了四个方面的规定： (1)金融机构经营外汇业务必须持有经营外汇业务许可证。 (2)经营外汇业务的金融机构应按规定为客户开立账户，办理有关外汇业务。外汇账户的开立、使用和管理，按照国家外汇管理机关发布的外汇账户管理规定执行。 (3)金融机构经营外汇业务，应按规定交存外汇存款准备金，遵守外汇资产负债比例管理的规定，并建立呆账准备金。存款准备金是为应付存户提取存款和调控货币供应量所设置的准备金。有任意和法定两种，任意的存款准备金为金融机构自存准备，法定的存款准备金是国家规定的金融机构必须按照所收存款一定比率转存到中央银行的存款。通常所说的存款准备金一般是指法定存款准备金。存款准备金制度既是金融企业的一种后备制度，也是国家实施宏观调控的重要手段。存款准备金率随客观经济环境和宏观调控的需要而不断调整。 (4)外汇指定银行办理结汇业务所需的人民币资金，应当使用自有资金。自有资金包括银行的资本金，银行吸收的客户存款，银行通过同业拆借拆入的资金和其他自有资金外汇指定银行的结算周转外汇，实行比例幅度管理，具体幅度由中国人民银行依实际情况核定。 8.1.5.2金融机构经营外汇业务的监督管理 (1)金融机构经营外汇业务，应接受外汇管理机关的检查、监督、外汇管理机关应当依照《银行外汇业务管理规定》、《非银行金融机构外汇业务管理规定》和《中华人民共和国金融监管责任制》的规定，对金融机构经营外汇业务进行检查监督。 国家外汇管理机关对银行和非银行金融机构每三年至少进行一次全面检查，对银行的分支行每两年至少进行一次全面检查。国家外汇管理机关还可根据需要随时对银行和非银行金融机构外汇业务进行重点检查。 国家外汇管理机关对银行和非银行金融机构的外汇业务每两年进行一次考评。对银行外汇业务考评的内容包括： ①外汇资产质量情况； ②实收外汇资本金和营运资金情况； ③外汇资产负债结构和流动性情况； ④外汇业务收益情况； ⑤外汇业务经营管理能力(包括全系统外汇业务管理能力)； ⑥执行政策法规的情况。 对非银行金融机构外汇业务考核的内容与对银行外汇业务考核的内容基本相同。国