初级经济师金融实务基础班讲义08第八章金融风险与金融监管.docVIP

初级经济师金融实务-基础班讲义08-第八章　金融风险与金融监管 ] 『正确答案』ABCD 『答案解析』本题考查信用风险的特点。 (二)信用风险监测指标 依照2006年1月1日起试行的《商业银行风险管理核心指标》,信用风险监测指标包括不良资产率、单一集团客户授信集中度、全部关联、贷款损失准备充足率等指标。 (1)不良资产率为不良资产余额与资产余额之比,一般不应高于4%;不良贷款率为不良贷款余额与贷款余额之比,一般不应高于5%。 (2)单一集团客户授信集中度为最大一家集团客户授信总额与资本净额之比,一般不应高于15%;单一客户贷款集中度为最大一家客户贷款总额与资本净额之比,一般不应高于10%。 (3)全部关联度为全部关联客户授信与资本净额之比,一般不应高于50%。 (4)贷款损失准备充足率为贷款实际计提损失准备与应提准备之比,一般不低于100%。 2011年7月27日中国银监会发布《商业银行贷款损失准备管理办法》,提出银行业监管机构设置贷款拨备率和拨备覆盖率指标考核商业银行贷款损失准备的充足性。其中,贷款拨备率基本标准为2.5%,拨备覆盖率基本标准为150%。该两项标准中的较高者为商业银行贷款损失准备的监管标准。 (三)信用风险管理措施 巴塞尔银行监管委员会提出,良好的信用风险管理至少包括以下四个方面:①建立适当的信用风险环境;②在健全的授信程序下运营;③保持适当的授信管理、计量和监测程序;④确保对信用风险的充分控制。 (四)不良贷款管理 不良贷款是指由于借款人到期无法正常履行偿还责任,给银行带来一定经济损失的贷款。按照贷款风险程度的不同将贷款划分为正常类贷款、关注类贷款、次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款,其中后三类合称为不良贷款。 1.正常贷款是指借款人能够履行合同,没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 2.关注类贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但是存在一些可能对偿还贷款本息产生不利影响的因素。 3.次级类贷款是指借款人的还款能力出现明显的问题,依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息,即使执行担保,也可能会造成一定损失。 4.可疑类贷款是指借款人无法足额偿还本息,即使执行抵押或担保,也肯定要造成较大损失。 5.损失类贷款是指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后,本息仍然无法收回,或只能收回极少部分。 商业银行不良贷款管理要遵循以下基本原则:一是经济原则;二是内部制衡原则;三是统一原则;四是可比原则。 二、商业银行市场风险管理 (一)市场风险的主要特点:系统性风险特征。 (二)市场风险的影响(了解即可) (三)市场风险的衡量指标 市场风险指标衡量商业银行因汇率和利率变化而面临的风险,包括累计外汇敞口头寸比例和利率风险敏感度。 累计外汇敞口头寸比例累计外汇敞口头寸/资本净额,不应高于20%。 利率风险敏感度为利率上升100个或200个基点对银行净值的影响与资本净额之比。 (四)市场风险的管理措施 ①董事会和高级管理层监控的有效性;②市场、风险管理政策和程序的完善性;③市场、风险的识别、计量、监测和控制的有效性;④内部控制和外部审计的完善性;⑤适当的市场、风险资本分配机制。 三、商业银行操作风险管理 (一)主要特点 (1)操作风险主要来源于银行业务操作,大多为银行可控范围内的内生风险; (2)操作风险损失大多数情况下与收益的产生没有必然联系; (3)操作风险种类繁多,包括法律风险,但不包括策略风险和声誉风险。 (二)风险分类 1.内部欺诈;2.外部欺诈;3.雇佣合同以及工作状况带来的风险;4.客户、产品与业务活动带来的风险;5.有形资产损失;6.经营中断和系统错误;7.涉及执行、交割和流程管理的风险。 【例题】下列属于商业银行操作风险的种类的有( )。 A.无形资产损失 B.经营中断和系统错误 C.雇佣合同以及工作状况带来的风险 D.外部欺诈 E.客户、产品与业务活动带来的风险 [答疑编号] 『正确答案』BCDE 『答案解析』本题考查商业银行操作风险的分类。 (三)操作风险管理措施 1.监管机构的任务:建立评估机制;监管评估的范围;监管措施的制定;鼓励银行持续改善内部管理。 2.银行操作风险管理的三道防线 (1)业务条线管理。明确各业务单位的人员在识别和管理银行产品、服务和活动中的内在风险的责任。这是操作风险管理的第一道防线。 (2)独立的法人操作风险管理部门。这是操作风险管理的第二道防线,其关键职责在于审查业务条线的投入与产出、银行的风险管理、风险测度和报告系统。 (3)独立的评估与审查。操作风险管理的