集团公司财务现金存款印鉴等相关管理办法.docVIP

财务现金、存款、印鉴等相关管理办法 第一节 现金管理 第一条 现金是指企业的库存现金，包括营业收入现金、预收款现金、暂收款现金、备用现金及其他现金。是企业资产中流动性最强的资产。 第二条 现金的管理实行岗位责任制，谁收款谁负责，及时收取，按时缴存原则，财务部及财务（出纳）会计人员负责现金的管理和监督，现金的支付必须由出纳人员办理，其他人员不得办理；“白条”一律不准报销，现金的收取，营收结算人员和收款收款后要及时缴存银行或交给出纳人员，单位领导不能经收现金，属于追收欠款或临时性代收现金，收款后要马上交给出纳人员存入银行和记账。 第三条 营业收入现金、预收款现金、暂收款现金都要当天存入单位银行账户（夜班营收现金于次日上午11:30时以前存入银行)，在法定休息日、节假日里，收款人员、出纳人员也要在每天下午17时前进行收款，并将现金及时存入银行账户，不准公款私存，不准坐支营收现金，不准挪用现金。特殊情况需要抵支的，须报财务部审核批准。 第四条 各单位营收或出纳人员在收取服务员营收款时，属电脑售票的，必须核对服务员电脑营收单，手工售票的必须核对实际售票号码，按应交款足额收取营收款。 客运站服务员所售票款，应做到日清月结，每日当班服务员在下班时应清理自己所售票款，填写“缴款单”，即时缴款给收款（出纳）人员，方能离开。如果错时不能即时缴款，应将售票款存放到金库或单位指定的保险柜中。 第五条 各单位收款人员、出纳人员由于超时不能缴存银行的现金，要拿到单位金库保险柜保管，未设有金库的，要及时向单位领导汇报，单位领导应采取相应保护措施，确保现金安全完整。 第六条 凡是收款人员、出纳人员到银行缴存数额比较多的现金，必须要有保卫人员随行保卫(必要时单位要派车护送），不能自行前去办理，保安部保卫人员不得拒绝要求保卫的请求。金库保卫人员要每天在7:30一22:00时内，保证让收款人员和出纳人员随时到金库保险柜收存或提取现金。 第七条 所有收款人员、营收结算人员、出纳人员都不能自行把单位现金留存办公室或拿到家里及其他地方存放或保管。 第八条 各单位出纳人员和收款人员要按规定核定备用现金限额，一般现金备用限额在1,000元，超过1,000元的要报财务部批准，最高限额为5,000元。如特殊业务，备用金需用量超过最高限额的，需报经公司总经理签批。 第九条 公司可以在下列范围内使用现金： （一）发放职工工资、津贴、奖金、股利、补贴； （二）个人劳务报酬； （三）出差人员必须随身携带的差旅费； （四）各种劳保、福利费以及国家规定对个人的其他支出； （五）董事长批准的其他支出； （六）结算起点（1,000元）以下的零星支出； （七）人民银行确定需要支付现金的其他支出。 第十条 从银行提取现金，必须经单位领导审核签章后领取，出纳人员不准办理未经单位领导审核批准的提现付款业务。现金支票应该按号码顺序签发使用，记载事项应当真实，不得伪造、变造。出票金额、出票日期、收款人名称不得变更，其他记载事项更改应由原记载人在更改处签章证明。票据的出票日期必须使用中文大写，金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致。开具的现金支票存根联必须有收款人的签名确认。作废的支票，出纳应逐笔在“作废支票登记簿”上登记，在票面上加盖“作废”戳印并将整联支票交存开户银行保管。 第十一条 出纳人员对于经管的现金要做到日清月结，账款相符，不能以“白条”抵充库存现金，每天都要对库存现金进行核查，发现账款不符的，应及时查明原因并予以纠正。 第十二条 出纳人员要如实登记现金日记账，按业务发生的先后顺序逐笔登记，日记账本要符合财政部门的规定要求。 第二节 银行存款管理 第十三条 银行存款是企业存入商业银行和其他金融机构的各种存款。 第十四条 公司遵守国家《银行结算办法》和人民银行《银行账户管理办法》的规定，在商业银行开立账户，以办理公司存款、取款和转账等结算业务。 第十五条 公司可以采用支付、汇兑、银行汇票、商业汇票、银行本票、委托收款和信用证等结算方式办理银行收支结算业务。 第十六条 各单位的支票或其他银行票据，由出纳人员购买和保管，不准签发空白支票，银行结算业务的办理由出纳人员负责进行。 第十七条 公司所属分（子）公司在公司内部银行开立账户，子公司和各县汽车总站可同时在公司指定的商业银行开立账户，一般只能开设一个基本账户，各项收支业务统一在基本账户办理，特殊情况需要开立一般账户或专用账户的，须报公司财务部审批。 第十八条 不准出租、出借银行账户，不准签发没有资金保证的票据和远期支票，不准套取银行