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厦门港务集团石湖山码头有限公司 长期投资—— 厦门港务海亿码头有限公司股东全部权益价值 评估说明 福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公司 二○一七年八月三十一日 评估说明目录 第一部分.企业概况 1 第二部分.评估技术说明 2 一、流动资产评估技术说明 2 （一）货币资金的评估说明 2 （二）各种应收款项的评估说明 2 二、固定资产评估技术说明 3 （一）构筑物评估说明 3 （二）设备评估技术说明 11 三、土地使用权评估技术说明 17 四、负债评估技术说明 27 （一）应交税费的评估 27 （二）应付股利的评估 27 （三）其他应付款的评估 27 第三部分.评估结论与分析 28 一、评估结论 28 二、评估结果与账面值比较变动情况及原因 29 三、特别事项说明 29 第一部分.企业概况 第二部分.评估技术说明 本公司本着独立、公正、科学、客观的原则，运用资产评估法定的程序和公允的方法，采用了资产基础法对厦门港务海亿码头有限公司的股东全部权益价值进行了评估，具体评估说明如下： 一、流动资产评估技术说明 纳入本次评估范围的流动资产包括货币资金、应收账款、预付款项、其他应收款、存货、其他流动资产，账面价值11,666,672.42元，各科目评估结果及说明如下: （一）货币资金的评估说明 本次申报评估的货币资金由银行存款组成。货币资金账面值为215,622.43元，评估值为215,622.43元，评估没有增减值。 1.银行存款 银行存款账面值为215,622.43元。评估人员对所有银行存款账户进行了查证，以证明银行存款的真实存在，同时检查有无未入账的银行借款，检查“银行存款余额调节表”中未达账的真实性，以及评估基准日后的进账情况。基准日银行未达账项均已由审计进行了调整。银行存款以核实后账面值确定评估值，最终银行存款的评估值为215,622.43元。 （二）各种应收款项的评估说明 纳入本次评估范围的应收款项包括应收账款。 应收款项在查阅会计凭证，借助历史资料和现在的调查情况，具体分析数额，和原因，款项回收情况，欠款人资金、信用、经营管理现状等。对于有充分理由相信全部能收回以及有经常性业务往来且信誉好的客户按全部应收额计算评估值；对于符合有关管理制度规定应予以核销或有确凿证据表明无法收回的，收集相关的文件或证明材料，并作出相应的记录或进行适当调整；对于很可能收不回部分款项的，在难以确定收不回帐款的数额且没有明显证据时，按全部应收款计算评估值。 应收账款主要为应收租赁费，账面值为11,451,049.99元，评估值为11,451,049.99元，具体评估过程如下： 对关联方往来等有充分理由相信全部能收回的，评估风险损失为0。 对有确凿证据表明款项不能收回或账龄超长的，评估风险损失为100%。 对很可能收不回部分款项的，且难以确定收不回账款数额的，参考财会上计算坏账准备的方法，根据账龄和历史回款分析估计出评估风险损失。根据评估人员对债务单位的分析了解、账龄分析、并结合专业判断等综合确定，经核实应收账款评估值为11,451,049.99元。 二、固定资产评估技术说明 （一） 1.评估范围 构筑物主要为厦门港务海亿码头有限公司拥有的厦门东渡港区18#泊位的相关资产，共计9项构筑物，账面原值183,675,682.01元，账面净值153,047,955.78元。 2.资产概况 东渡港区18#泊位为一个5万吨级的多用途泊位，水工结构按靠泊10万吨级集装箱船舶建设（经设计核算，码头水工结构及附属设施同时满足10万吨级散货船靠泊）。主体码头岸线长435米（不含滚装趸船岸线），码头前沿停泊水域宽度86米、其中距离16#泊位32米过渡段底标高-12.2米（以当地理论最低潮面为基面，下同），其余岸线泊位前沿底标高为-15.3米，回旋水域扩建后为长轴853m、短轴590m的椭圆形水域，为18#、19#泊位共用回旋水域，设计底标高取-12.0m（同扩建后的航道设计底标高），满足10万吨级集装箱船舶调头。码头吞吐能力达到初设批复的要求。工程进出港口航道为东渡港区进港航道，设计底标高-12.0m，其中E点至东渡港区16#泊位宽250m，按5万吨级集装箱船舶乘潮双向通航设计，兼顾不满载10万吨级集装箱船舶乘潮单向通航，18#至20#泊位航道宽度160m，按5万吨级集装箱船舶乘潮单向通航设计。 厦门港东渡港区18#泊位工程主要包括：码头水工工程、疏浚工程、陆域形成及软基处理、道路与堆场、土建工程、供电照明、给排水及消防工程、通信监控工程。各工程实施情况概述如下： （1）码头水工主体工程 码头水工主体工程为5万吨级多用途兼滚装泊位，码头主体结构岸线长度435米，为重力式沉箱结构。主要工程量：基槽挖泥468934立方米，基槽炸礁13484立方米