会计电算化（第2版） 第6章 账务核算系统.pptVIP

第6章 帐务核算系统 学习目标：了解财务总帐系统的基本内容，专项业务的处理方法。熟悉系统初始化明细权限和帐簿选项的项目和要求。掌握系统初始化余额录入的方法，熟练掌握日常填制、修改、作废、整理凭证的方法，掌握凭证审核、出纳签字、记帐、银行对帐的方法，掌握期末转帐、对帐、结帐等帐务处理的方法。 目录 6.1 概述 6.2 系统初始化 6.3 日常操作 6.4 单项管理 6.5 期末处理 6.1 概述 总帐核算的基本内容 1. 建帐 2. 凭证管理 3. 标准帐表 4. 出纳管理 5. 数量核算 6. 外币核算 7. 月末处理 辅助管理 1. 个人借款管理 2. 部门核算 3. 项目管理 总帐系统的应用准备 1. 会计科目 2. 各辅助核算目录 3. 自定义项 4. 期初余额 5. 银行对帐期初 6.2 系统初始化 初始设置 1. 操作员及权限 2. 编码方案 3. 帐簿选项 4. 会计科目 5. 辅助核算目录 6. 外币及汇率 7. 期初余额 8. 凭证类别 6.2 系统初始化(续) 录入期初余额 1. 录入期初余额 2. 对期初余额对帐 3. 录入辅助核算科目期初余额 明细权限 1. 明细帐查询科目权限设置 2. 凭证审核权限设置 3. 制单科目权限设置 6.2 系统初始化(续) 6.2.4 帐簿选项 1. 凭证 2. 制单控制 3. 外币核算 4. 预算控制 5. 凭证控制 6. 往来控制方式 7. 帐簿 8. 打印位数宽度 9. 明细帐（日记帐、多栏帐）打印输出方式 10. 正式帐每页打印行数 11. 凭证、帐簿套打 12. 明细帐查询权限控制到科目 13. 会计日历 14. 其它 6.2 系统初始化(续) 帐簿清理 当年初建完账后，发现账建得太乱或错误太多，此时可能希望将该账冲掉，然后重新建账，这时执行“账簿清理”后系统将已建好的账全部冲掉，然后重新开始建账。 6.3 日常操作 填制凭证 1. 填制凭证方法 2. 凭证输入内容 3. 注意事项 修改凭证 凭证录入过程中如果输入错误，可以修改。 作废凭证 “作废/恢复” 按钮，可作废凭证或恢复凭证。 6.3 日常操作（续） 凭证整理 有些作废凭证不想保留，可以通过凭证整理功能将这些凭证彻底删除，并对未记账凭证重新编号。 常用凭证 1. 定义常用凭证 2. 调用常用凭证 3. 生成常用凭证 出纳签字 出纳凭证涉及企业的现金收入与支出，应加强对出纳凭证的管理。 6.3 日常操作（续） 审核凭证 只有有审核权的操作员才能使用审核功能。 查询凭证 在日常操作中，需要查找已记账及未记账凭证。 打印凭证 打印已记账及未记账凭证。 凭证汇总 按条件对记账凭证进行汇总并生成一张凭证汇总表。 6.3 日常操作（续） 记帐 记账凭证经审核签字后，即可用来登记总账和明细账、日记账、部门账、往来账、项目账以及备查账等。系统对记账采用向导方式，使记账过程更加明确。 常用摘要 有许多摘要完全相同或大部分相同，如果将这些常用摘要储存起来，在填制会计凭证时可随时调用。 日记帐 1. 现金日记帐 2. 银行日记帐 3. 资金日报 6.3 日常操作（续） 银行对帐 1. 录入银行对帐期初 2. 银行对帐单 3. 银行对帐 4. 编制余额调节表 查询 1. 总帐查询 2. 余额表 3. 明细帐 4. 日报表 6.4 单项管理 个人科目余额表 个人往来清理 1. 勾对 (1) 自动勾对 (2) 手工勾对 2. 操作步骤 个人往来催款单 个人往来帐龄分析 6.5 期末处理 自定义转帐设置 要有：费用分配的结转，如工资分配等；费用分摊的结转，如制造费用等；税金计算的结转，如增值税等；提取各项费用的结转，如提取福利费等；部门核算的结转；项目核算的结转；个人核算的结转；客户核算的结转；供应商核算的结转。 转帐设置操作方法 1. 自定义转帐设置 2. 对应转帐设置 3. 销售成本结转设置 4. 汇兑损益结转设置 5. 期间损益结转设置 6.5 期末处理（续） 转帐生成 每月月末只需执行转账生成即可快速生成转账凭证，生成的转账凭证将自动追加到未记账凭证中。 对帐 为保证账证相符、账账相符，可以使用对账功能进行对账，至少一个月一次，一般可在月末结账前进行。 结帐 结账只能每月进行一次。 6.6 小结 账务处理的