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引用】某公司的授信调查报告 7 (三)财务分析-主要资产质量(3)币种：人民币 单位：万元 (1)应收帐款分析 帐龄分析1年(含)以下1-2年(含)2年以上合计 金额(万元)%金额(万元)%金额(万元)%金额(万元)% 应收帐款34,633.34100.00 34,633.34100 其他应收款703.00 391,371.47100 应收帐款大客户名称金额(万元)%资金占用/变动原因与本企业关系 1、TECHTRONIC INDUSTRIES5,744.0017.00 2、东莞金铭电子有限公司4,403.0013.00 3、UNIROSS BATTERIE3,348.0010.00 其他应收款1、应收关联方帐款192,784.7849.00贸易关联公司 2、其他应收款198,586.6951.00往来关联公司 3、 (2)存货分析 金额(万元)%存货是否正常 产成品11,875.9218.00正常 在产品26,731.0242.00正常 原材料26,007.2040.00正常 合计64,614.14100 (3)固定资产分析 金额(万元)%折旧方法综合成新率 房屋建筑物97,933.2754.00直线法 机器设备72,914.2035.00直线法 运输工具9,851.945.00直线法 其他10,622.906.00直线法 合计182,458.21100.00 (4)无形资产分析 主要内容入帐价值(万元)%评估方法 土地使用权1,476.6753.00 专利及软件1,141.0941.00 其他150.356.00 合计2,768.11100 (5)对外担保和或有负债分析 对外担保被担保人担保金额(万元)担保到期日 合计0.00/ 其他或有负债主要内容金额(万元)期限 合计0.00/ 或有负债总计/ 资产 抵、 质押 情况资产抵押、质押情况应调查企业以往贷款时将哪些资产做了抵押或质押，这些资产的帐面价值和评估价值是多少，包括货币资金、存货、固定资产、无形资产 无 其他 异常 资产 情况对其他数额较大、存在风险或不能正常运营的资产情况进行说明，如法律手续不全、停产或半停产、设备严重老化、涉及重组的资产等等 无 第二还款来源分析 保证人总体评价 保证人评级结果AAA客户经理认为合理的评级结果AAA 保证人财务分析总结 通过以下各方面，分析判断目前财务状况好坏.(可参见《授信调查报告财务分析说明书》) 1、企业规模的分析； 2、盈利能力和营运能力分析； 3、流动性分析； 4、资本结构分析和长期偿债能力分析； 5、现金流分析； 6、发展趋势分析； 7、资产质量分析； 8、企业信用等级评定是否合理，不合理的原因； 1、企业规模分析 2006年企业总资产164亿元，较年初增加了54亿元，其中流动资产81亿元，较05年增加了30亿元，固定资产76亿元，较年初增加了23亿元，所有者权益53亿元，较05年增长了11亿元。06年集团总销售额约129亿元，较05年增加了近64亿元，其中二次充电电池销售45亿元，较上年增长16%，手机部件销售显著增长，销售额达51亿元，较去年增长169%，汽车业务销售额达32亿元，大幅增长了414%。集团06年创造净利润11.17亿元，较05年增长了6亿元； 从以上指标分析，06年*继续成为全球最大的镍电池制造商以及全球第二大手机锂离子电池制造商，并已成为世界领先的手机部件制造商之一。 2、盈利能力和营运能力分析 (1)盈利能力2006年实现税后利润11亿元左右，较2005年增长了6亿元，每股盈利港币2.07元，每股派红利现金港币0.4元，2005年每股盈利0.98元。公司2006年的主营业务利润率为21.16%，05年22.38%；06年息税前营业利润率为11.04%，05年11.75%；06年总资产收益率10.42%，05年7.67%；净资产收益率23.38%，05年12.72%。以上指标看出，公司盈利能力较强，较05年大部分指标均有所增长，毛利率较05年有所下降，主要是由于毛利率较高的锂离子电池销售比例下降，加上原材料价格上升，生产镍电池的成本也大幅上升，以及汽车销售比例增加。但在同行业中该企业在盈利能力和竞争力方面仍保持着世界领先地位。 (2)营运能力 a.应收帐款方面06年15.5亿元，较05年减少了0.4亿元，帐款主要是来自MOTORALA、NOKIA等国际级大客户的，虽然应收账款余额较大，但风险可控，帐龄三个月以内的占90%，四至6个月以内的占10%，海外应收账款均有信用证或信用保险的支持，国内给予信用额度的也是经过严格评估的具有较高资信的客户，如MOTORALA、nokia帐期为三个月，其在全球都设有全球自动结算系统，到期自动付款给*，2002年以来一直与*保持着稳定的业务合作关系，回款状态正常，付