金洲集团财务改革方案设计.docVIP

金洲集团 财务制度改革方案设计 （内部资料不得外传） 策划设计： 张俊杰 张一腾 张 溯 朱彦元 五占新 卞霞文 庄 琳 审 定： 张俊杰 俞锦方 上海三元企业管理有限公司 全面预算建立在各部门合作基础上，它将企业制造、销售与财务信息有机结合，从而加强企业的综合协调能力与控制能力，因此需要： （1）高层领导的支持。 （2）中高层管理人员培训，强化全面预算管理理念。 （3）加强对相关业务部门的培训，统一全面预算管理方法。 2、选择全面预算方法 全面预算方法：固定预算；弹性预算；零基预算；滚动预算等。建议采用弹性预算，当基础信息工作和管理信息系统完善后，可考虑采用滚动预算或零基预算。 预测方法： 环境分析法：SWOT法、BCG法、波特产业竞争力分析法等 定性预测：德尔菲法；因素评分法等 定量预测：加权平均、指数平滑法、线性规划、多元回归等 建议：a对计划部门、销售部门等人员进行定量技术方法培训；b利用计算机决策支持功能。 三、实现集中信息控制平台 制造、分销和财务构成了企业经营活动的三大基础模块，三大模块的信息集成与有效合作将极大提高企业的经营效率和竞争优势。全面预算管理体系的构建需要加强部门间的信息集成，从而实现提高企业的计划与控制能力之目的。ERP系统是企业推行全面预算管理的强有力的技术支持工具，它能够有效地实现信息集成，为全面预算编制和实施提供支持。 四、实