审计部岗位职责.docx

审计部岗位职责为了加强公司内部审计监督，使审计工作制度化，根据本公司的实际情况，特制定本职责。一、审计机构和人员1、公司审计机构暂设立于公司结算部，对公司各部店财务收支和有关经济活动进行系统的内部审计监督。2、内审人员应具有一定的政治素质、审计专业职能和审计经验。3、审计员须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉法奉公、不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。公司应对审计人员工作进行奖励和处罚。4、审计员应按审计程序开展工作，对审计事项应予保密，未经批准不得公开。二、审计对象、范围和依据（一）、对象1、公司各职能部门、公司各部店及各部店有关人员。2、公司领导交办的其他事项和人员。（二）、范围1、对公司各部店的会计核算工作进行监督检查;2对公司及各部店营业收入是否真实、各部店财产的完整、安全进行监督检查:3、对公司财务收支计划、财务预算等执行情况进行审计检查：4、对公司基建工程预、结算是否真实、合法进行审计：5、在每季度结束后对公司各部店财务收支和其他经济活动进行综合审计：6、对严重违反公司规章制度或造成公司重大经济损失的行为进行专案审计(三)依据1、公司有关规章制度。2、公司经营方针、计划、目标。（四）目的通过审计，评价有关制度是否健全、完善，以达到差错防弊，以改进管理，提高经济效益，规范公司运作行为为目的。三、审计的主要职权1、召开公司月、季、年度审计工作会议。2、要求被审计单位需提供计划、会计凭证、合同协议等文件资料。3对有关事项调查，有权要求有关各部店及相关人员提供材料。4、提出被审计单位改进意见。5、对审计中发现的重大问题和阻挠审计工作者及时向事故领导汇报，提出建议，采取必要措施，追究责任。6、参与制定有关规章制度。（四）、审计工作程序1、制定公司审计计划和工作方案，经公司领导批准组织实施。2、书面通知被审计单位，并说明审计内容、种类、方式、时间。3、实施审计4、提出审计报告，做出审计结论及处理意见。5、下达审计处理结果。6、进行后续审计。(五)、审计注意事项1、审计前应向被审计单位出示公司领导签章的审计通知书。2、审计处理决定由公司领导及董事会批准下达。3、重大事项审计报告公司领导及董事会。4、审计过程中发现问题可随时向公司领导报告及时制止。(六)、审计部门建立、健全审计档案管理制度1、审计通知书及审计方案。2、审计报告及附件。3、审计记录及证据等。4反映被审计单位的书面文件。5、公司领导的指示、批复、和意见。6、审计处理决定及执行情况报告。7其他应存文件。（七）审计员有以下行为根据情节轻重公司领导给予处分，追究经济责任:1、利用职权谋私的；2、弄虚作假、徇私舞弊的；3玩忽职守、给公司造成经济损失的；4、泄露公司机密。审计部2011.6.18