工程建设项目审计管理制度.doc

工程建设项目审计管理制度 1 目的 为加强公司建设项目的工程造价管理和监督，合理确定工程造价，提高投资效益，实现工程审计工作的规范化、制度化，特制定本制度。 2 审计管理依据 依据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国建筑法》、《***》及其补充通知、《***政府投资项目审计监督办法》、《内部审计实务指南第1号-建设项目内部审计》及公司相关管理制度规定，实施工程项目审计管理。 3 适用范围 3.1本制度适用于集团公司本部及各全资子公司及绝对控股子公司（直接或间接控股50%以上，以下简称“子公司”）的工程建设项目。子公司制定相关管理制度实施细则应遵循本制度,并报集团公司审计部（以下简称“审计部”）备案后执行，备案资料要求详见附表十六。 4 项目前期 4.1项目前期审核流程和职责 4.1.1建设项目立项后，其批复文件由经办子公司或经办部门在一个月内送交审计部备案。 4.1.2概算根据项目实施主体，由经办子公司或经办部门负责编制。 5项目预算 5.1预算（包括上限值、标底、招标清单、合同价）根据项目实施主体，由经办子公司或经办部门严格按政府相关职能部门要求进行编制。 5.2附表四和附表五须明确项目类型为经营性项目或非经营性项目，明确审批表的审核权限。 5.3预算的责任主体 5.3.1政府性投资项目：总投资额30万元（不含30万元）以下的项目预算由项目实施主体编制并审核；总投资额30-50万元之间的项目预算由项目实施主体编制并审核后，报财政部门评审；总投资50万元（含50万元）以上的项目预算由项目实施主体编制（如需委托中介机构，由项目实施主体委托），报审计部审核后，由项目实施主体报财政部门评审。 5.3.2经营性投资项目：总投资额50万元（不含50万元）以下的项目预算由项目实施主体编制并审核；总投资50万元（含50万元）以上的项目预算由项目实施主体编制后（如需委托中介机构，由项目实施主体委托），报审计部审核。 5.4预算审核重点 5.4.1审核预算编制依据是否符合国家、省市现行法律法规规定，尤其是定额和取费标准。 5.4.2审核预算是否存在较大或重大漏算和重算的现象。 5.4.3审核预算工程量清单编制是否准确、合理规范。 6.招标文件审批表 7.工作联系单（子公司） 8.工作联系单（集团公司） 9.工程签证单（子公司） 10.工程签证单（集团公司） 11.现场草签单 12.工程建设项目内部流程表（子公司为项目建设方） 13.工程建设项目内部流程表（集团公司为项目建设方） 14.工程结算定案表（子公司） 15.工程结算定案表（集团公司） 16.备案资料及要求一览表 附表1 材料/设备申报表 工程名称: 编号： 序号 材料/设备 名称 品牌、规格、型号等参数 单位 数量 申报单价（元） 申报合价（元） 供货商及联系电话 1 2 3 合 计 施工单位 （签章） 年 月 日 注：1、本表为材料（设备）品牌价格的申报表格，作为施工单位的采购意向；2、以上价格已综合考虑材料、工程设备原价、运杂费、运输损耗费、采购及保管费、税金等各项费用；3、施工单位应在材料采购前，提前30日申报；4、本表一式四份（施工方两份、监理、建设方各一份）。 附表2 材料/设备审核表（子公司） 工程名称: 项目类型 ： 编号： 序号 材料/设备 名称 品牌、规格、型号等参数 单位 数量 审核单价（元） 审核合价（元） 供货商及联系电话 1 2 3 4 5 6 合 计 施工单位 （签章） 年 月 日 监理单位 （签章） 年 月 日 建设单位 （签章） 年 月 日 集团工程部 部长 集团工程部 分管领导 集团审计部 部长 集团审计部 分管领导 集团总经理 注：1、本表为材料/设备申报表的回复，为建设单位报政府相关职能部门前的最终价格，事项和编号与材料/设备申报表保持一致；2