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营销中心规则介绍—— 请各组市场经理做好记录 生产中心规则介绍—— 请各组生产经理做好记录 物流中心规则介绍—— 请各组采购经理做好记录 财务中心规则介绍—— 请各组财务经理做好记录 20M 20M 长期贷款40M 应收账款15M 财务中心 现 金20M 贷款类型 贷款时间 贷款额度 期限 年息 还款方式 长期贷款 每年年末 权益的2倍 2-4年 5% 年底付息，到期还本 短期贷款 每季度初 权益的2倍 1年 10% 到期一次还本、付息 高 利 贷 任何时间 与银行协商 1年 20% 到期一次还本、付息 资金贴现 任何时间 视应收款额 1:6 变现时贴息 金额 销售收入 + 35 直接成本 - 12 毛利 = 23 综合费用 - 11 折旧前利润 = 12 折旧 - 4 支付利息前利润 = 8 财务收入/支出 +/- 4 额外收入/支出 +/- 税前利润 = 4 所得税 - 1 净利润 = 3 资产 金额 负债+权益 金额 现金 + 20 长期负债 + 40 应收款 + 15 短期负债 + 0 在制品 + 8 应付款 + 0 成品 + 6 应交税 + 1 原料 + 3 一年到期的长贷 + 0 流动资产合计 = 52 负债合计 = 41 固定资产 权益 土地和建筑 + 40 股东资本 + 50 机器和设备 + 13 利润留存 + 11 在建工程 + 0 年度净利 + 3 固定资产合计 = 53 所有者权益合计 = 64 总资产 = 105 负债+权益 = 105 利润表 资产负债表 单位：百万 单位：百万 财务报表 试运营 6 P1 5.3M/个 =32M 帐期：2Q 本地市场 A 6 P1 5.3M/个 =32M 帐期：2Q 本地市场 B 6 P1 5.3M/个 =32M 帐期：2Q 本地市场 C 6 P1 5.3M/个 =32M 帐期：2Q 本地市场 D 6 P1 5.3M/个 =32M 帐期：2Q 本地市场 E 6 P1 5.3M/个 =32M 帐期：2Q 本地市场 F 试运营年 市场订单 订单号 XXX 市场 本地 产品 P1 数量 6 账期 2Q 销售额 32 成本 12 毛利 20 销售订货会后，请将市场订单登记在本表中 交货时填写 订单登记表 新年度规划会议 参加订货会/登记销售订单 制定新年度计划 支付应付税 季初现金盘点 更新短贷/支付利息/获得新贷款 更新应付款/归还应付款 原材料入库/更新原料订单 下原料订单 更新生产/完工入库 投资新生产线/变卖生产线/生产线转产 向其他企业购买/出售原材料 开始下一批生产 更新应收款/应收款收现 出售厂房 向其他企业购买成品/出售成品 ★ 18 ★ -2 ★ ★ ★ -1 ★ ★ ★ 10 ★ -1 ★ ★ ★ ★ ★ 22 ★ -1 ★ ★ 32 ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ★ -1 -1 ★ 按订单交货 产品研发投资 支付行政管理费 其他现金收支情况登记 支付利息/更新长贷/申请长贷 支付设备维护费 支付租金/购买厂房 计提折旧 新市场开拓/ISO认证投资 结账 现金收入合计 现金支出合计 期末现金对账 ★ ╳ ╳ -4 -4 ★ (4) ★ ★ ╳ ╳ ╳ ╳ -1 -1 -1 -1 ╳ ╳ ╳ ╳ 15 -2 -1 -2 ╳ ╳ ╳ -6 14 14 10 4 3 15 22 12 32 42 -1 0 0 ╳ ╳ ╳ ╳ 试运营 项目 金额 备注 管理费 4 广告费 1 维护费 4 租 金 转产费 市场准入 □区域 □国内 □亚洲 □国际 ISO资格认证 □ISO9000 □1SO14000 产品研发 P2（ ） P3（ ） P4（ ） 其 他 合 计 9 费用明细表 上年 本年 销售收入 + 35 32 直接成本 - 12 12 毛利 = 23 20 营业费用 - 11 9 折旧前利润 = 12 11 折旧 - 4 4 息前利润 = 8 7 财务费用 +/- 4 4 额外收入/支出 +/- 税前利润 = 4 3 所得税 - 1 1 净利润 = 3 2 资产 年初 本年 负债+权益 年初 本年 现金 +