2010年银行从业资格考试《风险管理》冲刺考点.docVIP

第一篇银行风险管理基本知识 　　一、考点精讲 　　本部分包括九大知识要点，主要是银行风险管理相关基本知识，包括风险概述、银行与风险管理两部分内容。 　　风险与风险管理基础知识 　　1.风险的三种定义 　　(1)风险是未来结果的不确定性：抽象、概括 　　(2)风险是损失的可能性：损失的概率分布;符合金融监管当局对风险管理的思考模式 　　(3)风险是未来结果(如投资的收益率)对期望的偏离，即波动性 　　2.风险管理意义 　　1).承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创新发展的原动力 　　2).作为商业银行实施经营战略的手段，极大改变商业银行的经营管理模式 　　3).为商业银行的风险定价提供依据，并有效管理商业银行的业务组合 　　4).健全的风险管理为商业银行创造附加价值 　　5)风险管理水平直接体现了商业银行的核心竞争力，不仅是商业银行生存发展的需要，也是金融监管的迫切要求 　　3. 商业银行风险管理的发展 　　1) 资产风险管理模式阶段: 　　20世纪60年代前,偏重于资产业务，强调保持商业银行资产的流动性 　　2).负债风险管理 　　20世纪60年代-70年代 　　3).资产负债风险管理模式 　　20世纪70年代 　　通过匹配资产负债期限结构、经营目标互相代替和资产分散，实现总量平衡和风险控制 　　缺口分析、久期分析成为重要手段 　　4).全面风险管理模式 　　20世纪80年代后 　　1988年《巴塞尔资本协议》标志全面风险管理原则体系基本形成 　　(1)全球的风险管理体系 　　(2)全面的风险管理范围 　　(3)全程的风险管理过程 　　(4)全新的方法 　　(5)全员的风险管理文化 　　注意：理解各个阶段的特点及时间跨度。 第二部分信用风险　　一、考点精讲　　1.单一客户的分类及识别方法　　分类　　单一客户信用风险识别方法　　1)财务状况分析　　盈利能力比率，用来衡量管理层将销售收入转换成实际利润的效率，体现管理层控制费用并获得投资收益的能力。　　效率比率，又称营运能力比率，体现管理层管理和控制资产的能力。　　杠杆比率，用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力，也用于判断企业的偿债资格和能力。　　流动比率，用来判断企业归还短期债务的能力，即分析企业当前的现金偿付能力和应付突发事件和困境的能力。　　流动比率=流动资产合计/流动负债合计l　　速动比率=速动资产/流动负债合计l　　其中：速动资产=流动资产-存货　　或：速动资产=流动资产-存货-预付账款-待摊费用　　通常，流动比率较高或呈增 长趋势表明企业偿债能力较好或得到改善。但流动比率不能反映资产的构成和质量，尤其不能反映存货方面可能存在的问题。速动比率在分子中扣除了存货，能够更 好地反映短期流动性。但速动比率也有其局限性，没有将应收账款收回的可能性或时间预期考虑进来。　　现金流量分析通常首先分析经营性现金流;其次分析投资活动的现金流;最后分析融资活动的现金流。　　在分析企业现金流量时，应当全面考虑所有与信用风险相关的信息，通过完整的现金流入和流出的总量分析、结构分析和趋势分析，揭示出借款人的财务健康状况，以判断还款来源和还款的可能性。　　3)非财务状况分析　　非财务因素分析是信用风险分析过程中的一个重要组成部分，与财务分析相互印证、互为补充。　　(1)管理层风险分析　　重点考核企业管理者的人品、诚信度、授信动机、经营能力及道德水准：　　(2)行业风险分析　　(3)生产与经营风险分析　　行业风险分析只能够帮助商业银行对行业整体的共性风险有所认识，但行业中的每个企业又都有其独特的自身特点。就国内企业而言，存在的最突出的问题是经营管理不善。　　总体经营不善　　产品风险　　原料供应风险　　生产风险　　销售风险 (4)宏观经济及自然环境分析　　4)担保分析　　(1)保证　　在对贷款保证进行分析时，商业银行最关心的是保证的有效性。　　(2)抵押　　抵押是指债务人或第三方不转移财产的占有，将该财产作为债权的担保。债务人或第三方为抵押人，债权人为抵押权人，提供担保的财产为抵押物。　　 可以作为抵押品的财产的范围及种类。　　 抵押合同应包括的基本内容。　　 抵押物的所有权转移。　　 抵押物登记　　 抵押权的实现　　(3)质押　　质押又称动产质押，是指债务人或第三方将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保。在动产质押中，债务人或第三方为出质人，债权人为质权人，移交的动产为质物。　　(4)留置与定金　　留置是指债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人有权依照法律规定留 置该财产，以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。留置担保的范围包括