内控符合性测试.docVIP

索引号：NKY1 内部控制的调查问卷 （封面） 被审核单位名称： 审核期间： 调查人员： 日期： 年 月 日 复核人员： 日期： 年 月 日 结论： 目 录 索 引 号 管理机构、管理制度的调查 控制环境调查记录 NKY1-1 会计系统控制调查记录 NKY1-2 会计系统 NKY1-2-1 计算机系统 NKY1-2-2 3、控制环境和会计系统内控调查小结 NKY1-3 业务循环调查 销售与收款循环内控问卷 NKY1-4 购置与付款循环内控问卷 NKY1-5 生产循环以及工薪与人事循环内控问卷 NKY1-6 仓储与存货循环内控问卷 NKY1-7 融资与投资循环内控问卷 NKY1-8 货币资金内控问卷 NKY1-9 各业务循环控制评价 NKY1-10 控制环境调查记录 单位名称： 年度 索引号：NKY1-1 应调查项目内容 是 否 不适用 评述 决策和管理曾方面 董事会是否独立，能否有效地对经营、管理实施有效控制？ 董事会是通过哪些措施实施控制的？ 重大投资、收购合并、财产抵押、购置重要资产和签订重要合同、协议是否经董事会批准？（摘录或复印董事会有关决议） 重大购销业务，大额资金借贷和现金支付、资产调整、长期工程合同签订等是否经总经理核准？ 高层管理人员是否重视和了解内控？（与总经理交谈）是否及时采纳外部、内部审计人员提出的建议？ 管理当局是否参与计划和预算的编制和审核？ 总经理层是否对财务报表进行独立的检查和分析？ 总经理层是否对有关经济业务的内部报告进行独立的检查和分析？ 总经理层是否对那些属于“非常或例外”事项及时作出反应？ 总经理层是否对财务和经营业务中失控情况，及时采取应急措施以使之恢复正常？ 会计系统和控制环境发生变化时，是否经总经理核准？（如有请企业提供书面核准程序） 组织机构方面 公司本部、分部和子公司在重大生产经营方面的决策权限是否划分清楚？ 生产、经营和管理部门是否健全？（获取企业组织机构图复印件） 上述部门所拥有的权力和应承担的责任是否有 控制环境调查记录（续一） 单位名称： 年度 索引号：NKY1-1 应调查项目内容 是 否 不适用 评述 明确规定？ 组织内各级人员是否均已正确理解权、责划分情况？（请企业提供企业经济责任制复印件） （4）采购和销售业务的执行、记录，交易和资产保管职能是否分开？（获取管理人员分工图）