2015年度中国人民大学国际商务考研辅导班笔记资料解析.docVIP

2015年中国人民大学国际商务考研辅导班笔记资料解析 （2）托收 　　托收：是出口人在货物装运后，开具以进口方为付款人的汇票（随附或不随附货运单据），委托出口地银行通知它在进口地的分行或代理行向进口人收取货款的一种结算方式。 　　托收方式的当事人：有委托人、托收行、代收行和付款人。 　　委托人（principal）：即开出汇票、委托银行向国外付款人代收货款的人，也称出票人（drawer），通常为出口人。 　　托收行（remitting bank）：即接受出口人的委托代为收款的出口地银行。 　　代收行（collecting bank）：即接受托收行的委托代收付款人收取货款的进口地银行； 　　付款人（payer,drawee）：汇票上的付款人即托收的付款人，通常为进口人。 　　（3）信用证（L/C） 　　信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。 　　a.信用证支付的特点： 　　①信用证支付不是商业信用，而是一种银行信用。开证银行在信用证中作出承诺，在单据符合信用证条件时，开证行负首要付款责任。 　　②信用证是一种自足的文件。信用证的开立以买卖合同为基础，但信用证一经开出就是独立的完整的合同文件。信用证是独立于买卖合同的契约。 　　③信用证是一种单据的买卖。在信用证方式下，实行的是凭单付款的原则。 　　信用证支付方式的优点： 　　信用证支付解决了汇付和托收中买卖双方风险承担责任严重不平衡的缺陷，使买卖双方的权利都得到了可靠的保障。 　　对出口商来说，信用证方式的优点在于： 　　①保证出口商凭与信用证规定相符的单据取得货款。 　　②出口商可以按时收汇。 　　③出口商可凭信用证通过打包贷款或押汇取得资金融通。 　　对进口商来说，采用信用证方式可以： 　　①保证进口商取得代表货物的单据。 　　②保证进口商可以按时、按质、按量收到货物。 　　③进口商可凭自己的资信及开证行的信任，少交或免交部分押金，从而取得资金融通。 　　信用证支付方式的缺陷： 　　所需支付费用较高、时间较长、程序复杂。 　　b.信用证的种类 　　①根据是否要求受益人提交单据，分为跟单信用证和光票信用证。 　　跟单信用证（documentary credit）：是开证行凭跟单汇票或单纯凭单据付款的信用证。单据是指代表或证明货物已交运的运输单据，如提单、铁路运单、航空运单等，以及发票、保险单等商业单据。 　　光票信用证（clean credit）：开证行仅凭不附单据的汇票付款的信用证。汇票如附有不包括运输单据的发票、货物清单等，仍属光票。 　　②根据是否有另一家银行为信用证加保，可分为保兑信用证和不保兑信用证。 　　保兑信用证（confirmed letter of credit）：是指开证行开出的信用证，由另一家银行保证对符合条款规定的单据履行付款义务。对信用证加以保兑的银行称为保兑行，保兑行承担与开证行相同的第一付款责任。 　　③根据信用证付款方式，可分为即期付款信用证、远期付款信用证、承兑信用证和议付信用证。 　　国际贸易中最常用的是议付信用证。 　　议付信用证（negotiation credit）：指允许受益人向某一指定银行或任何银行交单议付的信用证。 　　即期付款信用证和远期付款信用证：都在信用证上明确规定一家银行作为付款行，不要求受益人出具汇票，仅凭提交的单据付款。 　　承兑信用证：规定由开证行或指定的承兑行对受益人开出的远期汇票进行承兑。 　　④按附加性质分，可分为可转让信用证、循环信用证、假远期信用证、带电汇偿付条款的信用证、背对背信用证、对开信用证。 　　可转让信用证：信用证上注有“可转让”字样，受益人有权将信用证的全部或部分转让给一个或数个第三者（即第二受益人）使用。可转让信用证的受益人一般是中间商，第二受益人则是实际供货商。可转让信用证只能转让一次。 　　循环信用证（revolving credit）：指被全部或部分使用后，其金额可恢复使用直至达到规定次数或累计总金额为止的信用证。这种信用证适用于分批均衡供应、分批结汇的长期合同。 　　假远期信用证：即受益人开出的是远期汇票，但议付时等同于即期汇票。优点：对开证申请人来说，取得了延期付款的融资方便，又利用了开证银行优惠的贴现率。 　　带电汇偿付条款的信用证：这种信用证中规定，议付行在议付后可用电传方式通知开证行，要求开证行立即以电汇方式将货款拨交议付行。优点：使出口商在议付时减少扣减贴息的计息天数。 　　背对背信用证：指受益人以原证为抵押，要求银行以原证为基础，另开立一张内容相似的信用证。通常由中间商申请，开给实际供货商。 　　对开信用证：指两张相互制约的信用证，进出口双方互为申请人和受益人，双方的银行互为开证行和通知行。 　　c.信用证的当事人 　　①开证申请人（applicant）：向开证