电算会计考题蓝梦.docxVIP

一、 系统管理模块： 1. 建立账套：蓝梦有限公司(简称蓝梦公司) 账套号666 账套启用日期：2011年1月 该公司为股份制企业，主要从事教育工具制作、发行及相关配套商品的经营与推广活动。 　　记账本位币为“人民币”；企业类型为“工业”；行业性质为“2007年新会计制度科目”；采用“按行业性质预置科目”。有外币核算业务。 编码规则：会计科目编码级次42222 数据精度：存货与开票单价小数位为4，其余为2. 　 　 2. .增加操作员及设置其权限： 　　(1) 01赵达——权限：账套主管。 　　(2) 02 钱有财 ——权限：具有总账的全部操作权限； (3) 03 李纳 ——权限：具有出纳签字权、出纳的操作权限。 　 二、 总账模块中的期初相关设置： 表1 部门档案 部门编码 部门名称 1 企划部 2 财务部 3 制作部 4 市场部 表2 职员档案 编号 职员姓名 所属部门 职员属性 101 郑和平 企划部 总经理 201 赵达 财务部 财务主管 202 钱有财 财务部 会计 204 李纳 财务部 出纳 表3 客户档案 客户编号 客户名称 开户银行 账号 001 创业学校 工行 123456 002 海达公司 工行 234567 003 翰博书店 工行 345678 表4 供应商档案 供应商编号 供应商名称 开户银行 账号 001 益众科技公司 工行 456 002 萤火虫软件公司 工行 567 003 光明出版社 工行 678 总账控制参数 选 项 卡 参 数 设 置 凭证 制单序时控制 支票控制 取消现金流量科目必录现金流量项目 权限 出纳凭证必须经出纳签字 不允许修改、作废他人填制的凭证。 明细账查询控制到科目 三、总账模块中期初设置 1、录入期初余额 表15 2010年12月会计科目体系及余额表 科目名称 账类 币别/计量 方向 期初余额 库存现金(1001) 日记 借 7 417.70 银行存款(1002) 人民币户 借 194 598.83 人民币户(100201) 银行日记 借 194 598.83 美元户(100202) 银行日记 美元 借 应收票据(1121) 借 应收账款(1122) 借 160 000.00 预付账款(1123) 借 其他应收款(1221) 借 3 800.00 备用金(122101) 部门核算 借 2 000.00 应收个人款(122102) 个人往来 借 1 800.00 坏账准备(1231) 贷 800.00 材料采购(1401) 借 原材料(1403) 借 2 050.00 库存商品(1405) 借 200 000.00 固定资产(1601) 借 260 680.00 累计折旧(1602) 贷 12 512.64 固定资产清理(1606) 借 无形资产(1701) 借 58 500.00 累计摊销(1702) 贷 5 878.06 短期借款(2001) 贷 200 000.00 应付票据(2201) 贷 应付账款(2202) 贷 222 300.00 预收账款(2203) 贷 应付职工薪酬(2211) 贷 8 400.00 工资(221101) 贷 职工福利(221102) 贷 8 400.00 社会保险(221103) 贷 应交税费(2221) 贷 -17 000.00 应交增值税(222101) 贷 进项税额 贷 销项税额 贷 未交增值税(222105) 贷 -17 000.00 应交个人所得税(222106) 贷 应付利息（2231） 贷 其他应付款(2241) 贷 2 100.00 实收资本(4001) 贷 500 000.00 资本公积(4002) 贷 盈余公积(4101) 贷 本年利润(4103) 贷 利润分配(4104) 贷 -30 778.43 未分配利润(410403) 贷 -30 778.43 生产成本(5001) 借 17 165.74 直接材料(500101) 项目核算 借 155.00 直接工资(500102) 项目核算 借 15 000.00 制造费用(500103) 借 2 010.74 生产成本转出(500199) 借 制造费用(5101) 借 主营业务收入(6001) 贷 其他业务收入(6051) 贷 营业外收入(6301) 贷 主营业务成本(6401) 借 其他业务成本(6402) 借 营业税金及附加(6403) 借 销售费用(6601) 借 管理费用(6602) 借 工资费用(660201) 借 折旧费用(660202) 借 办公费用(660203) 借 业务招待费(660204) 借 其他费用(660205) 借 财务费用(6603) 借 利息支出(660301)