第八讲 国际货款收付.ppt

支付工具及其比较 汇付与托收 信用证 托收（Collection）： 是指债权人（出口人）开具汇票，委托当地银行通过它在进口地的分行或代理行向债务人（进口人）收取货款的一种支付方式。 托收中，银行处理的单据有两类：一类是资金单据，另一类是商业单据。 根据资金单据是否跟随商业单据 光票托收 (Clean Collection) 跟单托收 (Documentary Collection) 付款交单 (Dcuments against Payment at Sight,D/P) 承兑交单(D/A) 即期付款交单 远期付款交单 出口商 进口商 托收行 代收行 即期付款交单（D/P at sight）收付程序 ① ② ③ ④ ⑤ ⑥ ⑦ ⑧ 远期付款交单（D/P after sight） 承兑交单（D/A）收付程序 出口商 进口商 托收行 代收行 ① ② ③ ④ ⑤ ⑥ ⑦ ⑧ ⑨ ⑩ 承兑交单与远期付款交单的区别 承兑交单：承兑后即交单，对买方而言可以先凭单提货，后付款。 远期付款交单：承兑后需要先付款才交单，对买方而言无法在付款前提货。 提前付款赎单 借单 经过出口商的同意 未经过出口商的同意 风险由出口商承担 风险由代收行承担 均需开立信托收据（Trust Receipt, T/R) :扣除提前日至到期日的利息 远期付款交单会出现汇票规定付款日期与实际需要的付款日期不一致问题。 进口人借单时提供的一种书面信用担保文件，用来表示愿意以代收行的受托人身份代为提货、报关、存仓、保险、出售并承认货物所有权仍属银行。货物售出后所得的货款，应于汇票到期时交银行。 信托收据(Trust Receipt 某公司受国内用户委托，以本公司名义与国外一公司签订一项进口某种商品的合同，支付条件为“即期付款交单”。在履行合同时，卖方未经该公司同意，就直接将货物连同单据都交给了国内用户，但该国内用户在收到货物后由于财务困难，无力支付货款。在这种情况下，国外卖方认为，我外贸公司作为合同的买方，根据买卖合同的支付条款，要求我公司支付货款。问：外贸公司是否有义务支付货款? 出口方委托银行以远期付款交单方式向进口方代收货款。货到目的地后，进口方凭信托收据向代收行借取了全套货运单据先行提货销售，但因经营不善而亏损，无法向银行支付货款。至此，出口方应向何方追偿？为什么？ 信用证（Letter of Credit，L/C）： 是开证银行根据开证申请人的请求和指示，或开证行以自身的名义，向受益人开立的，具有一定金额，在一定期限内凭规定的单据实现支付的书面保证文件。 信用证是银行应申请人的请求，开给出口商的有条件的保证付款的书面文件。 简言之： 假设小红的手机上有一个很可爱的手机吊饰，而坐在隔壁的小莉看到小红的手机吊饰这么可爱，也想让自己的手机变得跟她的一样可爱，所以就委托小红帮她也买一个，但是那个手机吊饰是小红在韩国留学的姐姐帮她买的，所以小红就拜托姐姐也帮小莉买一个，那么这串手机吊饰的货款到底是如何完成支付的？ 在国际贸易上，通常进口商通过开证银行付款给出口商，但开证银行通常会再透过几家有业务往来的银行来代其付款给出口商。 说明： 小红 小莉 小莉姐姐 销售商 ① ② ③ ④ ⑤ ⑥ 信用证方式的当事人 开证申请人（Applicant） 开证银行（Opening Bank, Issuing Bank） 通知银行（Advising Bank, Notifying Bank） 受益人（Beneficiary） 议付银行（Negotiating Bank） 付款银行（Paying Bank, Drawee Bank） 保兑行（Confirming Bank) 一般付款银行就是开证银行，在进口商所在地；议付银行就是通知银行，在出口尚所在地。当开证行不能付款时，保兑行承担第一付款责任。 * * 支付工具 货币 票据 票据： 是以支付现金为目的的证券，是由出票人签名于票据上，约定由自己或另一人无条件地支付确定金额的可流通转让的证券。 提单、保险单、仓单、股票等 广义票据 以支付一定金额为目的，可以转让流通的证券。 狭义票据 汇票 本票 支票 票据的种类 汇票 本票 支票 票据的种类 汇票（Bill of Exchange或 Draft ） 是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 一个人（A）向另一个人（B）签发的，要求（B）见票时或在将来的固定时间或可以确定的时间，对某人或其指定的人或持票人支付一定金额的无条件的书面支付命令。 定义的理解： 卖方A 银行 出票人/受款人 买方B 银行 付款人/受票