第21篇 内部账业务.docVIP

第二十一章 内部账业务 目 录 第21章 内部账业务 1 21.1 概述 3 21.2 总体说明 3 21.3 需求描述 5 21.3.1 账户管理 5 21.3.1.1 内部账开户 5 21.3.1.2 内部账修改 7 21.3.1.3 内部账销户 8 21.3.1.4 拆借资金展期 9 21.3.1.5 台账登记 10 21.3.1.6 台账登记簿管理 11 21.3.2 账务处理 13 21.3.2.1 一借一贷 13 21.3.2.2 一借多贷 15 21.3.2.3 多借一贷 19 21.3.2.4 内部账现金记账 22 21.3.2.5 内部账表外记账 24 21.3.2.6 内部账对转 26 21.3.2.7 内部账单户结息 28 21.3.2.8 公共手工收费 29 21.3.3 业务查询交易 30 21.3.3.1 内部账分户查询 30 21.3.3.2 内部账明细查询 32 21.3.3.3 内部账账页打印 33 21.3.3.4 收费登记簿查询 34 21.3.3.5 内部账利息登记簿查询 35 21.3.4 内部账隔日冲正 37 21.3.4.1 内部账同借冲账 37 21.3.4.2 内部账同贷冲账 38 21.3.4.3 内部账借贷冲账 40 21.3.4.4 内部账借贷补账 42 21.3.4.5 内部账表外冲账 43 21.3.5 通用记账 45 21.3.5.1 传票记账 45 21.3.5.2 传票查询/打印 46 21.3.6 损益上划 47 21.3.7 年终损益结转 50 概述 内部账是指面向信用社内部科目的账务，其核算功能范围较为广泛，目的是为了适应信用社多种多样的业务变化需求。内部账处理的业务范围主要包括：所有者权益的核算、固定资产的核算、有关内部资金科目的核算、损益的核算等。内部账记账在系统中是需要双敲复核的账系，复核只针对借贷账号及金额，其他内容由系统自动显示。 内部账管理包括内部账的开户、记账、结息、复核、查询、修改、统计、销户等。 总体说明 内部账账号结构：18位 AAAA BB CCCCCCCC DDDD 机构码 币种 科目号 顺序号 4位 2位 8位 4位 内部账业务处理流程图 内部账记账流程 录入要素：记账员在系统上记录基本要素：借方账号、贷方账号、交易发生额、摘要，录入完成发送后系统不产生流水号，只生成复核号，此时还没有账务发生。 双敲复核：内部账记账必须换人复核。复核时， 负债类科目 1113 存放中央银行特种存款 2311 借入银行款 112301 存放农信银总中心款项 231201 一般借入中央银行款项 112302 存放工行款项 231202 紧急救助再贷款 112303 存放农行款项 2313 借入支农再贷款 112304 存放中行款项 232301 一般存款 112305 存放建行款项 232302 存款准备金 112306 存放其他同业款项 232303 统筹金 112307 汇票风险金 232305 上存省辖中心款项 112401 一般存款户 232306 上存融资中心款项 112402 存款准备金（法定） 2412 调入调剂资金 112403 联社统筹资金 2413 银行业拆入 112404 存放联社财政性存款专户 2421 金融性公司拆入 112405 存放省清算中心清算资金 112406 存放省联社融资中心款项 112407 存放全国特约汇兑中心款项 112408 存放省清算中心清算准备金 112409 存放联社其他款项 1125 存放境外同业款项 1211 调出调剂资金 1212 拆放银行业 1221 拆放金融性公司 利息核算标志： 批量结息时间：计息的内部账户参加批量结息的时间，分为： 不批量结息：在归还本金当天才结息。 按月计息：结息日为每月20日，计息包括结息日。 按季结息：结息日为每季末月20日，计息包括结息日。 按年结息：结息日为每年12月20日，计息包括结息日。 天数计算方法：利息计算时的天数计算方法，统一为“实际天数”。 利息入账方法：计息的内部账户的利息处理方法，统一为“不处理”，即系统对利息不做任何账务处理，只打印出利息单，需手工记账。 积数计算方法：计息的内部账户计算积数的方法，统一为“动户累计积数”。 分段计息控制：计息的内部账户是否分段计息，分为“不分段”和“分段”。 内部账的查询 可对内部分户账及明细进行查询，可录入一个或多个条件查询，科目号可以只输入一部分，统计相应的查询内容，如科目号输入1124：可查询所有1124科目的内部账。 显示查询结果时，通过键入[CTRL—P]，可以打印查询的结果；通过