JCZ36BF0209职能部预算考核办法及实施细则-一汽客车有限.DOCVIP

一汽客车有限公司管理文件 编号：JCCAD33/Z36-BF-026-2009 批准：姜 君 职能部预算考核办法及实施细则 2009年2月1日发布 2009年2月1日实施 一汽客车有限公司 发布 前 言 本办法依据客车公司管理体系要求编制，是客车公司管理体系文件之一。 本办法是对原《职能部考核办法及实施细则》CAD33/Z36-BF-002-2006的改版，从本办法实施之日起，原《职能部考核办法及实施细则》CAD33/Z36-BF-002-2006同时废止。 本办法由客车公司计划财务部提出并归口。 本办法由客车公司计划财务部负责起草。 本办法主要起草人：安威、张大林。 1、适用范围 本办法适用于客车公司对长春本部各部门预算指标的考核。 2、术语及定义（无） 3、职责 3.1计划财务部负责向各职能部下达各项预算指标，并对各部门指标完成情况进行考核和上报。 4、工作内容及要求 4.1考核目的 本着以效益为中心、有效管理和合理使用各项预算指标的原则，加强公司的预算管理，突出对指标责任的落实，强化对经济责任的考核，缓解各种外部因素带来的巨大压力，最大限度地保证公司年度预算目标的实现，特制定本细则。 4.2考核原则 4.2.1公司考核是以成本、费用为中心，同时兼顾销量、销售收入等主要经济指标。 4.2.2公司各单位考核指标的确定是依据公司年度预算中各项费用指标及集团公司下达的各项考核指标分解确定。 4.2.3考核将突出责任预算，即通过确定相应的责任中心，规定其对应负责的考核指标，由其向上逐级承担责任，并通过责任预算的完成情况予以考核评价，并与相应的工资挂钩。 4.2.4未下指标的费用项目，原则上不允许发生。 4.3管理要求 4.3.1要求各职能部门在编报年度预算时，组织好本部及公司所属子公司专项预算的编报工作，计划财务部将按职能分工考核专项预算的执行情况； 4.3.2各职能部在编报归口费用及本部门费用时，要提供预算编制的基础信息和计算依据，并将预算指标具体落实，负责预算实际情况的跟踪和反馈； 4.3.3考核指标的下达以各责任中心为单位，各责任中心实行领导责任制。各责任中心负责人必须把考核指标分解落实到下一级责任中心，制定完成指标的保证体系，做到指标明确，责任清晰，考核到位； 4.3.4各项归口费用、资金占用、专项费用等由归口职能部门分解和控制,并制定相关的管理办法。计划财务部对归口职能部门按月进行考核； 4.3.5为确保公司各项考核的准确性，各归口职能部门对其编报的各项报表的及时性、真实性、准确性负完全责任，公司将按考核细则予以考核； 4.3.6考核指标由计财部与归口职能部门共同设定。 4.3.7三包费的归口管理部门为营销管理部，营销管理部应制定三包费考核细则，明确各部门责任。 4.3.8本考核办法纳入公司职能部责任制考核办法中，计划财务部每月将考核结果提供给综合管理部企管室。 4.4考核细则 4.4.1各职能部共性的指标： 1、可控费用 费用指标以计财部下达明细指标为准，费用发生每超1%，扣0.1分。 为加大费用考核力度，费用考核按费用明细项目及费用总额进行双重考核（既总费用与明细费用分别与预算指标对比同时进行考核），费用总额占八十分，费用明细项目占二十分。当月费用节约不加分，但节约数额可滚动至下月。 考核得分=（费用总项分值+费用明细项目分值）* 费用基本分/100 费用总项分值 = {100 -[（实际/预算-1）*100*0.1]}*80% 费用明细项目分值 = [100 - ∑（实际/预算-1）*100*0.1*各明细项目所占比例%]*20% 2、预算管理项目 基本分 10分 1）专项预算未按规定格式、时间上报，影响公司上报全面预算的，扣0.5-3分； 2）本部门预算分析编报不认真，不及时，扣0.5-2分； 3）随意调整费用预算每发生一次，扣1分。 4.4.2各职能部明细项指标： ● 综合管理部 1.可控费用 基本分 90分 2、预算管理 基本分 10分 ● 底盘事业部 1、可控费用 基本分 70分 2、在制品占用 基本分 10分 车桥与总装在制品占用，每降低100万元，增加0.1分，最多加5分；每超过100万元，扣0.1分。 3、外购半成品平均占用 每降低100万元，增加0.1分，最多加5分；每超过100万元，扣0.1分。 基本分 10分 4、降成本指标 （按季度考核） 基本分 5分 与指标比每多降低350元，增加0.1分，最多加5分；每