中小金融机构案件风险防控实务高管人复习大纲.doc

中小金融机构案件风险 防控实务 高管人员 复习大纲 陕西省农村信用社联合社 2011年7月 主要掌握知识点 ▲ 银行风险的主要特征包括: 客观性、隐蔽性、扩散性、加速性、可控性。 ▲ 银行风险的种类：信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险、战略风险。 ▲ 全面风险管理过程主要包括：风险识别、风险评估、风险评价与决策、风险处理、风险学习。 ▲ 全面风险管理体系 银行应着力建设支持全面风险管理的“五大体系”：一是风险管理组织体系；二是风险管理岗位职责体系；三是业务和管理流程体系；四是风险管理工具体系；五是风险考评奖罚体系。 ▲ 操作风险的主要特征包括：内生性、具体性、多样性、不对称性、分散性。 ▲ 操作风险管理的步骤主要包括：风险识别、风险计量、风险评估、风险控制/缓释、风险监测与报告。 ▲银行案件风险防控措施 ▲ 公司治理与风险管理的关系 ▲ 我国银行公司治理的实践 ▲ 中小金融机构公司治理的问题 ▲ 银行内部控制的目标 ▲ 银行内部控制原则 银行内部控是应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则。 ▲ 良好内部控制的一般特征 有效性；审慎性；全面性；及时性；独立性 ▲ 内部控制的要素 内部控制环境；风险识别与评估；内部控制措施；信息交流与反馈；监督评价与纠正 ▲ 内部控制的执行与保障 ▲ 企业文化与合规文化的关系 ▲ 中小金融机构合规文化建设的必要性 ▲ 中小金融机构合规文化建设的内容 ▲ 培育合规文化的方法与渠道 ▲银行从业人员的良好职业操守的要求 诚实信用、守法合规、专业胜任、勤勉尽职、保守秘密、公平竞争、抵制违规 ▲ 中小金融机构案件风险状况 ▲ 案件责任追究原则 教育惩罚相结合、依据要充分、处理要公平、处理轻重要适度 ▲ 突发事件的特征 突发性、公共性、危害的延展性、变化发展的不确定性、处置的紧迫性 ▲ 突发事件处置的基本原则 ▲ 案件防控长效机制建设具有三个特点 规范性、稳定性、长期性 ▲ 案件防控长效机制建设的主要内容 ▲ 案件在责任追究的有关要求 复习内容 第一章 风险概论 第一节 银行风险 (一)风险 1．风险 从经济学的角度讲，风险一般是指未来的消极结果或损失的潜在可能，包括两层含义：一是未来结果的不确定性，二是损失的可能性。 2．风险与损失 风险与损失有着密切的关联关系，风险是损失的条件，损失是风险的结果，但风险并不必然有损失。风险通常采用损失的可能性及潜在的损失规模来计量，但绝不等同于损失本身。损失是一个事后概念，反映的是风险事件发生后所造成的实际结果；风险是一个事前概念，反映的是损失发生前的事物发展状况。风险既是损失的来源，也是盈利的机会，盈利来自对风险的有效管理和控制。 （二）银行风险 1．银行风险 银行风险指银行在经营活动中，由于各种不确定因素而导致其损失或盈利能力下降的可能性。 2．银行风险管理 银行风险管理指银行通过风险识别、计量（评估）、监测、控制或缓释等方法，预防、回避、分散、转移或承受经营中的风险，在追逐利益的同时，维护银行安全的行为。 3．银行风险的主要特征 与一般企业相比，银行风险的主要特征包括： （1）客观性 由于市场信息的不对称性和主体对客观世界认识的局限性，市场经济主体做出的决策往往是不及时、不全面和不可靠的，有时甚至是错误的，客观上导致经济金融运行中的风险产生；即使作为“理性经济人”，人也有道德上的冒险精神和趋利避害的动机，其投机、冒险和各种钻营性的客观存在导致银行风险不可避免；银行作为信用中介，客观上面临着期限、数量、信息不对称等风险，加之信用对象的复杂性，决定了风险存在的必然性。 （2）隐蔽性 银行对信用的传导放大作用，导致许多损失或风险隐患被信用循环所掩盖；银行具有信用货币发行和创造信用的功能，使得本来属于即期银行风险的后果，可能被通货膨胀、借新还旧、以贷收息所掩盖；银行垄断、行政干预或政府特权，使一些本来已显现的银行风险被认为的行政压抑所掩盖。 （3）扩散性 银行机构的风险损失或失败，不仅影响自身的生存和发展，更突出的是导致众多储蓄者和投资者的损失或失败。一方面，银行作为储蓄和投资的信用中介组织，一边联结或聚集着成千上万的众多储蓄者，使存款的集中池；另一边联结或聚集着众多的投资者，是投资者的总代表。银行经营管理的失败，必然连锁造成众多储蓄者和投资者蒙受损失。另一方面，银行也不仅向社会提供信用中介服务，而且在很大程度上能够创造信用、放大信用。因而，银行风险不仅对原生存款和初始投资产生广泛的影响，而且还具有数量倍数扩散的效应。 （4）加速性 银行风险一旦爆发，不同于经济领域其他风险爆发时只在既定范