投资公司资产管理制度.doc

投资公司资产管理制度 篇一：投资公司资产管理制度 　　投资有限公司财务管理制度范本 　　第一章 总则 　　第一条 为了适应市场经济的需要，进一步加强公司财务管理工作，充分发挥财务管理和监督职能，维护投资者和债权人的合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》《企业会计制度》和《公司法》，制定本制度。 　　第二条 本制度适用于公司本部及各控股公司，控股公司是独立核算的法人单位，应根据相关法规和财务制度，自行制订本制度没涉及的管理办法，对于本制度已有的管理办法，各控股公司应严格执行。 　　第三条 本公司财务管理由财务结算中心负责。其基本任务和方法是：做好公司本部及各控股公司各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作 ，依法合理筹集资金;参与经营投资决算;有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。 　　第四条 建立和健全公司内部资金控制制度。保护企业资产的安全完整，保证会计资料的真实可靠和有效运用，提高资金利用率，提高企业经济效益。 　　第五条 本公司内部控制的基本原则是：经济责任制与现代企业管理相结合，相互制约与分工合作相结合： 　　1、权力分隔。每一项经济业务的处理程序，不能由一个部门或一个人包办，以防止差错和弊端。 　　2、合理分管。实行账物分管、钱账分管、印鉴分管等。 　　3、审批稽核。任何经济业务的处理都要有明确的授权与审批，同时要经过财务部门的审核与稽核。 　　4、责任明确。各部门和人员职责分明，任何差错的发生都能明确到个人责任。 　　5、凭证控制。建立和健全凭证制度及严格传递程序，直到会计资料归档。 　　6、例行核对。对每一项经济业务和会计记录，都要进行例行核对，以保证账证、账账、账表、账物、账款核对一致。 　　第二章 资金管理 　　第六条 公司资金管理的原则是合理使用，减少占压，降低风险，加速周转，提高效益。 　　第七条 公司财务实行预算管理。对有关财务计划的制订、审批、实施、检查和分析进行全面管理，保证财务工作有序、稳定地进行。 　　1、公司各部门要在财务结算中心的指导下，编好月份、季度、年度收支预算。月份预算提前一周，季度预算提前半个月，年度预算提前一个月报送财务结算中心。控股公司报财务部，然后由财务部进行汇总，按规定时间送报董事长或各位董事，并报财务结算中心备案。 　　2、财务部门将公司各部门的财务收支预算汇总，加上公司现金和转账部分，即为全公司的财务收支预算，其中，年度(含半年)预算须经董事会批准，月度、季度预算由总经理批准执行。 　　3、凡是预算外的财务支出，属于固定资产的或超过5万元以上的，须单列项目报董事会批准，其他的由总经理批准后即可办理，报总公司备案。 　　第八条 各部门(含控股公司)开支实行审核报销 　　1、各部门必须填写请购预算。并提出足够理由，经部门负责人审核签字后，送交财务结算中心或财务部。财务部门根据各部门的预算进行审批，审批后分类送到分管的副总经理审核，最后经总经理批准。 　　2、对预算外请购单的审批，除办理以上审批手续外，控股公司财务部应报总公司备案。 　　3、各部门(含控股公司)凡是没有按以上审批手续办理的，市场部不得采购，财务部拒绝付款。 　　4、用款部门在购置物品验收或付费等业务手续办妥后，应及时将所取得的合法发票单据(在发票反面要注明用途，有经办人，验收人，主管签字)附在原“请购单”存根联后面，到财务部门办理单项报销审核批准手续。 　　5、凡各部门经办人员所取得的发票单据在月末之前及时报销，不得跨月，不得挂帐。 　　第九条 按签批金额权限审核付款 　　1、各部门经办人员填写好请购单，由部门负责人签字后，报财务部初审，送交分管付总审核，最后由总经理审批。 　　2、专项用途资金支出，在确定的金额内，由分管付总或总经理审核批准; 　　3、 因经营需要代收代付款项，由财务部门审核批准但必须坚持先收，后付，不改变原款形式用途的原则。 　　第十条 建立会计和出纳职责分工制度 　　财务部门设置出纳员岗位，负责办理货币资金(现金，银行存款)的收支业务，会计不得兼任出纳，出纳不得兼任其他需要动用资金的业务工作，除登记现金，银行日记账外，不得保管凭证和其他账目。 　　第十一条 控制现金的使用范围 　　按照国家现金管理规定，库存现金只能用于工资性支出，个人劳保支出，差旅费，零星开支，备用金及银行结算金额起点以下的小额款项。其他特殊情况使用现金需要经总经理和财务部门批准 。 　　第十二条 严格付款审批和支票的签发 　　所有付款均按审批金额权限并有两人以上有关人员办理。付款支票必须经过两人或两人以上的签章方为有效。财务和支票专用章，必须分别掌管，不准开出“空头支票”“空白支票”，开出支票要进行登记。 　　第十三条 收付款项要通过会计填制记账凭证 　　所有现金和银