银行外汇收支管理培训重点提要.doc

银行外汇收支管理培训重点提要 一、国家外汇管理局国际收支司徐建东副司长提出，下一阶段外汇管理将由非现场监管转向现场监管，由关注企业合规经营转向关注金融机构合规经营。外管局在银行外汇收支管理方面，将在供需相对平衡的管理之下，尽量便利银行做市和避险，增强人民币弹性，进一步推动银行、企业、个人对外汇衍生产品的需求。 二、银行外汇收支管理法规与实务 （一）银行执行外汇管理规定情况考核办法 1、当前，外汇监管思路已改变，已由以往的“事前为主，事后为辅”转为“事后为主，事前为辅”，即采取“宽准入，严监管”的监管思路，侧重后续监测调控，通过市场手段调整经济运行。许多业务的市场准入已采备案制，交由商业银行负责审核。因此，我行应按照外汇相关规定履行职责，审查单据是否相符，及时、准确、完整地报送信息。 2、外汇管理的核心是真实性审核。凡是真实、合法、合理的外汇需求，基本上都能得到保障。但外管对于短期大进大出，冲击市场信心，将造成恐慌、系统性风险的业务却不予鼓励。 3、对于《银行执行外汇管理规定情况考核办法》（试行），外管总局国际收支司刘斌处长指出，考核数据的来源可包括三个方面：（1）管检部门提供的检查数据；（2）日常业务办理和日常检查中发现的问题；（3）专门组织的现场检查（抽查）。我行应特别注意日常统计数据的上报，严格杜绝迟报、错报、漏报现象的发生，以免因日常工作的疏漏而被扣分。 刘斌处长还就《考核办法》的具体内容强调： （1）银行应加强对交易的真实性审核。最近发现大量远期、掉期违约现象，都是由签约、履约时缺乏真实性交易基础造成的。下一阶段，外管分局将对远期、掉期业务加强检查。 （2）在风险可控的情况下，为便利银行的日常经营和业务，外管将对服务贸易项下、利润结汇项下的业务放松审核，但对于资金跨境流动规模大、金额大、风险大、期限较短的业务仍将严格审核。 （3）很多行尚未悬挂个人本外币兑换统一标识，下一阶段外管分局将加强对这项工作的监查。 （4）目前银行统计人员配备不到位，明年外管将加大对银行结售汇统计方面的培训力度。 （5）近期外管对数据质量要求较高，银行应重视旬报的质量，及时、准确、完整地上报数据。对于合理的数据差异制度上是允许的，但要求能做出合理解释，简单以折算率差异为由，外管将不予认可。对于历史形成的巨大差额，外管要求商业银行总行应尽快调整，并进行制度完善和系统内部改造。 （6）目前，有些银行上报数据未经复核，外管要求银行应加强内控，上报数据须经经办、复核双重把关。 （7）外管分局将加强对结售汇基本信息的档案管理，这将是外管局明年强抓的工作之一。 （二）银行自身结售汇管理 目前，银行自身结售汇管理适用的主要依据为[2002]4号令和汇发[2004]61号文。下一阶段，外汇管理总局拟出台银行自身外汇收支和结售汇管理新政策，从经常项目、资本项目、代债务人结售汇三个方面进行规定，并计划于今年12月向外管分局及各商业银行广泛征求意见。 （三）银行结售汇头寸管理 刘斌处长提示，待人民币升值压力不大时，若人民币能实现双向波动，外币供求又趋于平衡，外管将考虑允许银行存在负头寸。 （四）银行结售汇业务的市场准入 中国人民银行令[2002]第4号第七条规定，商业银行应建立独立的结售汇会计科目，且科目余额应与结售汇头寸相关联。目前汇率折算差额导致很多银行的会计科目余额与结售汇头寸无法对应。根据[2008]第54号的有关规定，商业银行应当按年将汇率折算差额进行调整，并解释哪一会计科目余额与结售汇头寸相对应。此项工作是外汇管理局今后检查的必查项目，外管提示各商业银行最迟应于明年2月份前将其予以落实。 （五）银行理财产品的外汇管理政策 目前，外管只允许银行经营远期和掉期两种理财产品。对于CMS和人民币期权，外管指出CMS期限长，风险大，定价透明度不高，但造船企业有较大需求，今明两年待形势转好后会考虑推出；人民币期权风险大，但对于“银行卖出期权，客户买入期权”将考虑推出。