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平安企业年金基础知识 平安养老金公司 2005年7月13日 Thank You! 法人受托机构模式之三（受托人和投资管理人捆绑模式） 企业年金基金运作模式—法人受托模式 委托人（企业和职工） 法人受托机构（受托人、投资管理人） 账户管理人 托管人 受益人 法人受托机构模式之四 （受托人、投资管理人、账户管理人捆绑模式） 企业年金基金运作模式—法人受托模式 委托人（企业和职工） 法人受托机构（受托人、账户管理人、投资管理人） 托管人 受益人 * * 通过学习本课程，了解以下内容： (一) 为什么要建立企业年金制度 (二) 企业年金是什么 目 录 一、中国养老保障体系现状分析 二、企业年金的基本知识 一、中国养老保障体系现状分析 (一）中国养老保障体系框架 （二）中国养老保障体系存在的问题 第一支柱 第二支柱 第三支柱 社会统筹＋个人账户 个人账户 未限定 运行方式 特性 政府 核准的企业年金管理运营机构 未作限制性规定 管理人 强制 自愿 自愿 强制/自愿 账户累积的金额 给付标准 基本养老金 补充养老保险（企业年金） 个人储蓄/年金 性质 中国养老保障体系框架—三大支柱 上年度当地社会平均工资 ×20％＋个人账户/120 **第二支柱为补充养老保险，企业年金是第二支柱的重要组成部分，图中其运营方式、管理人、强制/自愿、给付标准等项目描述均针对企业年金。 1、基本养老保险隐性债务和个人账户的空账问题 隐性债务：3万亿？ 个人账户空账：〉6000亿 将来我们的养老金在哪里？？？…… 中国养老保障体系分析 2、基本养老保险缴费率较高 全国基本养老的单位平均缴费率： 20％ 缴费率已经没有上升空间！！！…… 辽宁：22% 北京：20% 吉林：24.05% 中国养老保障体系分析 3、老龄化社会的形成 人们寿命延长 计划生育国策 老年负担系数迅速上升 老年负担系数=退休人数/在职人数 16.37% 19.73% 20.68% 31.09% 38.88% 资料来源： 《1990年人口普查资料》 1990 1994 2000 2035 2050 2001年，上海达到了0.583；北京0.498；重庆0.563 中国养老保障体系分析 按照基本养老保险的给付标准，替代率不足40% 而且，退休前职工的工资越高，退休后的养老金替代率就越低，退休前后的生活反差就会越大。 中国养老保障体系分析 4、第一支柱的替代率不能够满足人们的养老保障需求 **因而，越是经济效益好的企业，越需要建立企业年金制度，以满足员工未来的养老保障需求，同时满足企业的人力资源管理需求。 《国务院关于企业职工养老保险制度改革的决定》国发[1991]33号文 《国务院关于深化企业职工养老保险改革制度的通知》，国发[1995]6号文 《国务院关于建立统一的企业职工养老保险制度的决定》国发[1997]26号文 《国务院关于完善城镇社会保障体系的试点方案》国发[2000]42号文 《企业年金试行办法》劳社部发［2004］20号 《企业年金基金管理试行办法》劳社部发［2004］23号 《企业年金基金管理机构资格认定办法》劳社部发［2004］24号 《关于企业年金基金证券投资有关问题的通知》劳社部发［2004］25号 《关于印发《企业年金基金管理运作流程》、《企业年金基金账户管理信息系统规范》和《企业年金基金管理机构资格认定专家评审规则》的通知劳社部发〔2004〕32号 法规的出台为我们创造了舞台和机会 二、企业年金的基本知识 （一）企业年金管理的制度安排 (二）企业年金的基本概念 （三）企业年金计划管理模式 （四）企业年金基金的投资范围 （五）企业年金基金的管理费用与收益分配 （六）企业年金的信息披露 1、资产独立的信托管理模式 2、“钱”“权”分离的制度安排 3、专业化的商业机构运营管理 4、政府全力打造市场机制 基金给付期间 转换 可以选择多种给付方式 企业年金基金 投资收益 基金给付 基金积累 企业年金管理的制度安排 资产独立 企业年金基金与受托人、账户管理人、投资管理人和托管人的自有资产或其他资产分开管理，不得挪作其他用途 专业化运作 ?企业年金计划受托人 ?企业年金计划账户管理人 ?企业年金基金投资管理人 ?企业年金基金托管人 企业年金管理的制度安排 制约机制 政府监管 ?保监会、证监会、银监会 ?劳动和社会保障部 ?“钱”“权”分离的制度安排 ?各管理主体之间监督制衡 企业年金管理的制度安排 企业年金的基本定义 指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。 ※建立企业年金，应当由企业与工会或职工代表通过集体协商确定，并制定企业年金方案。国有及国有控股企业的企业年金方案草案应当提交职工大会或职工代表大会讨论通过