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深圳市天健份有限公司
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深圳市天健(集团)股份有限公司
SHENZHEN TONGE GROUP CO。,LTD。
目 录
第一章 总则 3
第二章 职责和权限 3
第三章 会计师事务所执业质量要求 5
第四章 会计事务所选聘程序 5
第五章 改聘会计师事务所特别规定 6
第六章 回避制度 7
第七章 监督及处罚 8
第八章 信息披露 8
第九章 附则 9
第一章 总则
第一条 为规范深圳市天健(集团)股份有限公司(以下简称“公司”)选聘年审会计师事务所的行为,根据证券监管部门的相关规定,特制定本制度。
第二条 公司审计业务分为年度财务报表审计(下称年报审计,审计范围包括所有合并报表企业)业务和专项审计业务。除有特别说明外,本制度所称审计业务和会计师事务所为年报审计和执行年报审计的会计师事务所。
第三条 公司遵照本制度履行选聘程序,选聘执行年报审计业务的会计师事务所。
第四条 公司选聘会计师事务所应当经董事会审计委员会(以下简称“审计委员会”)审核,经董事会、股东大会审议,公司不得在董事会、股东大会审议前聘请会计师事务所开展审计业务。
第二章 职责和权限
第五条 公司选聘会计事务所的具体工作由审计委员会组织进行,计划财务部协助,并提交董事会、股东大会审议确定。
第六条 计划财务部的职责
(一)修订选聘会计师事务所的管理制度,并负责提交审计委员会审议。
(二)对会计师事务所的执业质量做出评价。
(三)提出公司年报审计业务需求。
(四)根据审计业务需求,初步拟定会计师事务所的候选名单。
(五)对拟聘请的会计师事务所进行资格、资质、执业质量、诚信记录以及相关事项的尽职调查。
(六)拟定选聘会计师事务所的具体方案,提交审计委员会审议。
(七)根据审计委员会审议通过的选聘方案,按照本制度规定的选聘程序,负责组织选聘工作。
(八)负责专项审计的选聘工作,并将选聘结果提交公司领导审定。
(九)根据股东大会决议或公司领导审批意见,负责与聘请的会计师事务所拟订《审计业务约定书》。
(十)收集、汇总相关部门对执行年报审计业务会计师事务所的执业评价意见,提交审计委员会审议;收集、汇总相关部门对执行专项审计业务会计师事务所的执业评价意见,并建立会计师事务所执业评价档案。
(十一)与相关部门协调、沟通选聘会计师事务所的相关事宜。
第七条 审计委员会的职责和权限
(一)审议选聘会计师事务所的管理制度,提交董事会审议。
(二)对拟聘会计师事务所的资格、资质、执业质量、诚信记录以及相关事项进行审查。
(三)决定选聘会计师事务所的具体方案,负责选聘会计师事务所。
(四)确定拟聘请的会计师事务所,提请董事会审议。
(五)负责对会
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