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由公開說明書解析企業的實收資本來源 97/05/21 陳進富 開場白 自我介紹 一，學歷： 1,大學念會計：紮實的微觀數字分析 2,研究所念社會學：另類宏觀視野的分析架構 二，資歷： 　　1,七年的銀行服務／最典型的服務業 2,八年的電子業歷練／過去十年當紅製造業 前任一碩科技總經理；現任山巨科技總經理。 心鎖的故事 有位逃脫大王，能夠輕鬆地打開世界上任何樣式的鎖，不論多麼困難的門鎖，他都有辦法在短時間內解開。 「逃脫大王」的名聲傳到一位典獄長的耳朵裡，這位典獄長認為他的監獄是全天下最牢固最嚴密的，從來沒有一個人能夠逃得出去，於是向逃脫大王下戰帖，只要他有辦法在時限內打開門走出來，便可獲得高額獎金，並且藉由電視轉播提高他的聲望。 逃脫大王答應這項挑戰，但是要求准許穿上自己的衣服進入牢房，典獄長接受了這個條件。當天，逃脫大王接受民眾英雄式的鼓勵後，進入了牢房，牢門被重重的關上。他隨即在特製的衣服內取出精心設計的工具，專心地開鎖。時間一分一秒地過去了，逃脫大王的臉上表情逐漸由自信轉為疑懼，汗水將他的衣服全部溼透了，無論用哪把工具，用何種方法，始終不能把門打開，到最後搖搖頭棄械投降了，整個人癱在那扇厚重的門上。 此時，門緩緩地開了，原來，門根本就沒上鎖。 心鎖故事的啟示： 化繁為簡、深入淺出的智慧 前言 一，熱心而重實務的徐老師：企研所學生的實例。 二，馬上＂就發的＂九萬兆＂行情 三，黃國倫：老師指導技巧；大師指導方向。 四，題目說明： 上巿櫃公司公開說明書的結構性分析 聚焦解析公開說明書當中企業實收資本來源 報告題綱 壹：企業資金來源 貳：上巿櫃公司公開說明書分析 參：上巿櫃公司資本來源結構分析 肆：企業實收資本來源的案例分析 伍：可能做假的公開說明書 陸：由公開說明書解析企業的實收資本來　　　源的啟示 壹：企業資金來源 來自股東：登記設立、現金增資、私募 來自本業：損益表的淨盈餘 來自借貸：以銀行為主。短期週轉金／中長期設備貸款。 來自股東與來自本業，即為企業資本形成的最基本要素。 貳：上巿櫃公司公開說明書分析 當企業想要藉由IPO（首次公開募股（Initial Public Offerings，簡稱IPO），此一方式募集營運資金時，為了讓投資者能夠了解公司本身的營運狀況，其最主要的管道莫過於股票初次上市(櫃)公開說明書。股票初次上市(櫃)所發行的公開說明書(Prospectus)不僅揭露企業之發展歷程、產業分析、企業規模、主要股東與董事會組成結構，以及歷年來營運與財務狀況. 上巿櫃公司公開說明書的法規依據 公開說明書　prospectus。 依證券交易法第三十條規定，上市公司向證管會申請增資發行新股時，必須提供公開說明書，詳載有關發行資料與公司概況，還應包括上市公司的經營情形、財務報表外，還有會計師的簽證資料。 公開說明書必須揭露的重要資料有產業類別、業務範圍、股本架構、債務情況、轉投資事業、利益前景預測、企業背景、董事個人資料及相關權益等、會計師報告書、及過去年度的審核業績報告書。公開說明書必須遵守「完全公開（Full Disclosure）」的原則。 公開說明書的發行時機與目的 開說明書新增“報表別” 90/04/05起 公開說明書A為法人說明會用“ 公開說明書B為上市上櫃用“ 公開說明書C為“增資用” 公開說明書D為“公司債” 公開說明書E為補辦公開發行“ 公開說明書F為公開招募用“ 公開說明書G為發行存託憑證用 力致科技股份有限公司公開說明書目錄 壹：公司概況 貳：營運概況 參：發行計劃及執行情形 肆：財務概況 伍、特別記載事項 陸、公司治理運作情形 柒、重要決議 附件、九十六年度現金增資股票承銷價格說明書 壹、公司概況 一、公司簡介 二、風險事項 三、公司組織 四、資本及股份 五、公司債(含海外公司債)發行情形 六、特別股辦理情形 七、參與海外存託憑證之辦理情形 八、員工認股權憑證發行 九、併購辦理情形 十、受讓他公司股份發行新股辦理情形 貳、營運概況 一、公司之經營 (一)業務內容 (二)市場及產銷概況 (三)最近二年度從業員工人數 (四)環保支出資訊 (五)勞資關係 二、固定資產及其他不動產 三、轉投資事業 四、重要契約 參、發行計劃及執行情形  一、前次現金增資、併購、受讓他公司股份發行新股或發行公司債資金運用計畫分析 二、本次現金增資、發行公司債或發行員工認股權憑證計畫 三、本次受讓他公司股份發行新股情形 四、本次併購發行新股情形 肆、財務概況之一 一、最近五年度簡明財務資料 (一)簡明資產負債表及