安徽保监局：查实保险公司虚构个人代理业务的几个突破口.docVIP

安徽保监局：查实保险公司虚构个人代理业务的几个突破口保险公司虚构个人代理业务作为保险公司中介业务违法行为的主要形式，由于手法隐蔽、取证困难，已成为监管部门现场检查的重点和难点。近期，安徽保监局在对某市保险公司中介业务的现场检查中找准突破口，很快查实了保险公司虚构个人代理业务、套取代理手续费的违法事实。总结以下几点做法：　　一、由大型保险项目承保方式入手寻求突破　　为了便捷、快速、大量套取费用，一些大型保险项目或统保项目成为保险公司虚构代理人业务的主要对象。现场检查中，可从业务台帐或会计凭证入手对一些大型保险项目或统保项目的承保手续进行重点检查，一般以个人代理方式承保的大型财产保险项目、财政统保车险项目和大型国有企业统保车险项目均有造假嫌疑。另外，为避免账面出现某个代理人手续费畸高的现象，也出于营销员避税需要，保险公司一般会将一个直接承保的大型保险项目或统保项目放在几个代理人名下，因此，由多个个人代理人共同代理的某个大型保险项目或统保项目也有造假嫌疑。　　二、由手续费结算方式入手寻求突破　　从检查事实看，目前保险公司虚构个人代理业务后套取手续费主要有三种方式，一是手续费不进个人代理人本人账户，而转入保险公司其他结算账户，用于公司日常费用开支；二是手续费虽转入个人代理人本人账户，但由个人代理人提取后集中交给保险公司特定客户经理，最后由客户经理将手续费转交投保人或被保险人，作为保险合同以外的额外利益；三是手续费转入保险公司以个人代理人名义开立的账户，而个人代理人账户存折或银行卡由保险公司掌握，转入其中的代理手续费由保险公司支配。虚构个人代理业务后，保险公司如何获得造假所得手续费是检查突破的又一线索。现场检查中，可对保险公司个人代理手续费结算流程进行梳理、清查，可重点核查保险公司手续费结算账户的银行对账单、结算手续费的银行转账单、代理人本人手续费结算存折（银行卡）的交易清单以及保险公司的会计凭证。　　三、用询问谈话方式寻求突破　　被虚构为个人代理业务的大型保险项目一般为保险公司关系营销客户，对这部分客户及保险项目的具体信息保险公司内部一般仅有少数员工了解情况，被冒名的个人代理人对虚构在自己名下的保险项目具体情况一般会一无所知或知之甚少，这为现场检查中利用谈话手段实现突破创造了条件。询问前，谈话人员应通过查询保险公司业务系统、查阅有关会计凭证、查看保险公司协议代理人业绩排名等方式掌握被检查保险公司个人代理业务基本情况、掌握涉嫌造假的保险项目的细节问题；询问中，谈话人员可针对掌握的个人代理人业务情况及涉嫌造假保险项目的细节问题向被冒名的个人代理人、负责核算个人代理手续费的客户经理、具体经办手续费结算的财务人员及保险机构主要负责人进行询问、追问，力求找到谈话对象谈话内容的破绽或不同谈话对象表述的矛盾之处，从而与现场检查获得的其他书证材料相互印证，巩固现场检查证据材料。