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关于公共财政与公共服务均等化问题 安徽大学经济学院 为什么我们今天还要讨论公共财政的理论问题？ 杨振宁先生：“秋水文章不染尘”——理论具有直达宇宙奥秘的穿透力。经济学应该是简单的，但却是对复杂的经济现象进行抽象思辩之后所给出的简洁的框架。 讨论公共财政的理论问题有助于我们更加清醒地了解市场经济条件下政府与市场的分工，从而更加明确财政工作的范围及界限。 “政府要干的，就是财政要做的” “纠正市场失灵、减少政府失效、合理确立政府与市场的合理分工”是公共财政理论建立的基石。 一、市场失灵（简介） 二、政府失效： 政府活动过程的低效性和活动结果的非理想性。 西方学者认为（布坎南）： （1）国家是整个社会的惟一决策单位，且国家利益与公共 利益并不是完全独立于个人利益的。 （2）从政的人不一定都是为公共利益而献身的人，参加政 治决策的个人与市场中决策的个人一样都是经济人。 （3）市场与政治的判别不在于个人追求利益和价值的种类 而在于他们追求各自不同利益时所处的条件。实现个 人目标时受到的制度约束，在行政部门中要比在私人 企业中松驰得多。 政府失效的表现： 第一、政府的行为失效。原因： （1）政府活动的成本和收入分离，缺乏降低成本的激励 （2）政府活动、行为缺乏提高效率的激励。 第二、政府职能失效 （1）政府任意扩大自己的职能范围。 （2）由于政府机构缺乏市场组织那样的直接约束。 第三．政府作用失效 （1）政府弥补市场缺陷的措施可能产生无法预料的副作用 （2）政府干预市场的一些政策手段之间存在相互牵制、作 用相向的关系，难以有效实现预期效果； （3）政府在纠正市场分配不平等时，其自身的活动有意或 无意地发挥着产生新的分配不平等的作用。 三、政府与市场的分工，是混合经济中以政府 调节补足市场调节的要求 １．从作用范围上，政府活动的界限应在市场 失灵领域，而市场机制的调节应在政府失 效领域。 ２．从作用层次上，政府活动主要在宏观经济 层面上，而市场机制主要在微观经济层面 上。 ３．从公平与效率准则的实现上，政府主要致 力于社会公平，市场主要致力于效率。 关于公共财政基本建设问题的实践讨论 一、制度建设问题 1、收入制度的改进 2、支出制度的健全 3、预算制度的完善（核心） 二、预算管理与监督问题 1、管理与监督的矛盾 2、体系的构建不应该是部门间权利的争夺 三、中央集权对地方公共财政建设的影响 1、现行的预算管理体制充分体现了中央集权 2、“捉襟见肘”迫使地方政府行为扭曲，公共 财政只能是“纸上谈兵” 关于公共服务均等化问题的讨论 一、基本公共服务的背景及含义 1、从生产和消费关系来看，生产扩大，消费萎缩 2、从总量与经济差距看，城乡、地区、区域之间的差距扩大 城乡之间：财务、消费、收入的差距扩大 其中，消费的差距比消费、收入两个差距更重要。 消费对于人的重要性超出财务与收入 * 公共服务是社会消费问题而不是生产问题。 2、从逻辑角度看，市场经济下社会成员至少面临两种社会风险： 一是可获得性风险：就是买不起的风险； 二是可及性风险：有钱也买不来的风险 个体都面临第二种风险，第二种风险会转化为社会风险、转化为公共风险 公共服务实际上是公共消费的过程，是直接为人和劳动力的再生产服务的，这种服务就是分担风险，防止风险累计而形成的公共风险。 公共服务的含义： 公共服务是利用公共权利和公共资源以及公共政策分担居民消费风险进行的一系列公共行为 二、基本公共服务均等化的目标 从社会公平正义的价值来看，应当是促进基本 消费的平等化。 从人的再生产来看，应当是使每一个社会成员 都获得基本生存条件和获得基本能力。 从整个社会经济的发展的可持续来看，应当是 防范和化解消费引致的公共风险和公共危机。 三、公共服务与公共财政的关系 1、公共服务的供应过程——三个阶段： 投入阶段：总量、结构、城乡、区域关系的处理——前提 提供阶段：部门间财政关系处理、监控与效率——充分条件 消费阶段：穷人及多数人受益、结果导向与绩效考评——实现条件 2、不同阶段财政所发挥的作用 第一阶段：财政投入很强 第二阶段：财政作用次强 第三阶段：财政作用较弱 * 公共服务提供的效率也取决于公共部门的体制。公共服务的消费与 居民的能力、意愿、习惯、风俗及文化传承密切相关。 * 财政在缩小基本公共服务城乡方面的差