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针对交易和事项认定的具体审计目标案例：审计人员李强审查华兴公司原材料收发业务的正确性。根据管理层的认定，确定相应的审计具体目标。有关资料如下：原材料明细账品名：A材料 规格： 单位：kg 存放地点：1号仓库2007年凭证摘要收 入发 出结 存月日字号数量单价金额数量单价金额数量单价金额121期初结存5000730039验收2000770070001634验收2000730090003179领用7000730020007700（1）逐笔核对验收材料的原始凭证，以确认①交易的真实性②截至（入账时间的正确性）③帐户对应关系的正确性（分类），④入账金额的准确性。查12月3日第9号记账凭证及所附原始凭证：记 账 凭 证2007年12月3日 会字9号摘 要会计科目明细科目借 方贷 方购买A材料入库，款项未付原材料应交税费应付帐款A材料增值税（进项税）克隆股份有限公司155116.002626400合 计18138000附单据 3张 会计主管：刘 江 会计： 黄 兰 制证：黄 兰 出纳：黄 兰入 库 单存放地点：1号仓库 2007年12月3日 №：5290381品名单位数量单价金额A材料kg2000开单：陈俊 验收：李文 保管：丁一增值税专用发票（税务监制） （发票联） №票日期：2007年12月2日购货单位名称：华兴公司纳税人登记号：37012377651832地址、电话：8268999开户行及帐号：工行936500257810密码区货物或应税劳务名 称规格单位数量单价金额税率税额A材料kg2000770017%26180.00合 计154000.0026180.00价税合计（大写）壹拾捌万零仟壹佰捌拾零元零角零分 ￥180180.00销货单位名称：克隆股份有限公司纳税人登记号：370123367150212地址、电话：7332232开户行及帐号：湖北工行东风分理处460039041124备注收款人：李伟 复核： 开票人：李新 销货单位：（章）货物运输发票（税务监制） （发票联） №款单位名称：华兴公司 2007年12月2日货 物 名 称A材料到达地点合同号：劳 务 种 类数量单价金额备注运输费2000kg1200.00装卸费合计（大写）壹仟贰佰元整￥1200.00货运单位：湘洲货运公司（章） 开票：刘楠 收款：王芳结论：核对明细账记录与发票、验收单验收数量一致；入账的时间正确；A材料的计价符合会计制度与税法要求，没有计算、记账的错误；帐户对应关系正确。查12月16日第34号记账凭证及所附原始凭证：记 账 凭 证2007年12月16日 会字34号摘 要会计科目明细科目借 方贷 方支付购买A材料入库原材料应交税费银行存款A材料增值税（进项税）146000.002482000合 计17082000附单据 3张 会计主管：刘 江 会计： 黄 兰 制证：黄 兰 出纳：黄 兰入 库 单存放地点：1号仓库 2007年12月16日 №：5290383品名单位数量单价金额A材料Kg2000开单：陈俊 验收：李文 保管：丁一商业零售统一发票（税务监制）发票联 客户名称：华兴公司 2007年12月16日货物名称单位数量单价金额备 注A材料Kg20008500合计￥1708
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