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项目三 账务处理系统 湘潭生物科技学校 舒桂梅 项目内容 相关知识 一、账务处理系统概述 （一）账务处理系统的概述与任务 　1、账务处理系统的概念 　在会计电算化的条件下，为了加强各种会计核算方法之间的联系，同时也便于计算机进行会计数据处理，我们把设置会计科目、复式记账、填制和审核会计凭证、登记和管理会计账簿等会计操作统称为账务处理，把专门用于账务处理的计算机软件系统称为账务处理系统。 相关知识 　2、账务处理系统的任务 　通过会计科目与各类会计凭证、会计账簿等初始化设置，把一个通用的账务处理系统转化为能适应本单位会计核算要求的专用账务处理系统，在此基础上，输入和审核各类会计凭证，登记和管理各类总账、日记账、明细账，进行年终结转等账务处理，为单位进行财务管理和经营管理提供基础性会计数据和会计信息。 相关知识 　3、财务处理系统的作用 　账务处理系统是电算化会计系统中一个重要系统，它与会计报表管理、财务分析、工资管理、固定资产管理、购销存业务处理等系统共同组成电算化会计信息系统。先由许多会计核算工作先由各子系统进行专项核算处理，并将核算结果汇总并形成会计凭证，然后送到账务处理系统进行集中处理，各子系统在会计核算中也需要从账务处理系统中提取一些会计数据进行专项处理，因此，账务处理系统是电算化会计信息系统的关键和核心部分。 相关知识 （二）账务处理系统的业务处理流程 　1、手工方式下账务处理系统的业务流程 相关知识 　2、电算化方式下账务处理系统的业务流程 相关知识 （三）账务处理系统的功能结构 　1、账务初始化 　通过账务处理系统的初始化操作，可以把一个通用的账务处理系统转化为一个适应本单位核算需要的专用账务处理系统。该系统包括系统管理和初始化设置两部分。 相关知识 　2、日常账务处理 相关知识 （四）账务处理系统的基本操作过程 　账务处理系统的基本操作过程可分为系统初始化和日常账务处理两部分。 工作任务 任务一：账务处理系统的初始化设置 1、账务处理系统的前期准备工作 （1）会计资料的准备 选定系统功能模块和设置方法 准备会计科目 准备科目余额 准备各个账户的未达账项 确定记账凭证的类型 工作任务 （2）人员分工的准备 　在实施会计电算化后，根据会计电算化有关管理制度的规定，为避免与系统无关的人员或防止无操作权限的人员进行非法操作，在对会计电算化工作岗位进行明确的分工，明确各类会计人员的岗位职责和人员分工的基础上，通过系统设置主要操作人员的姓名、操作密码、操作权限，使会计电算化信息系统的操作人员各司其职，各负其责。 工作任务 2、建立会计核算体系 （1）建立会计核算 　当我们首次使用账务处理系统时，必须先建立新的核算账套。在完成整个会计软件的初始化设置时，就已经建立了本单位的核算账套，该核算账套包含若干年度的账务数据，以后随着会计年度的更迭，每年只需建立新的年度账即可。设置年度账主要包括选择核算账套和会计年度两项内容。 工作任务 （2）定义编码方案 　由于会计核算软件的各项数据都是采用分级核算，所以进行系统初始化时，必须对核算对象的编码级次及每级位数进行定义，以便录入各类会计核算数据。对账务处理系统而言，主要设置存货分类编码级次、部门编码级次、结算方式编码级次和会计科目编码级次等，其中重点是进行会计科目编码级次设置。 工作任务 3、建立会计科目体系 （1）整理会计科目 　为了充分体现会计电算化的优势，我们应对以往手工核算会计科目的结构进行调整，以便充分发挥计算机的辅助核算功能。在手工会计方式下，原来有许多往来单位、个人、部门、项目核算是通过设置明细科目来进行核算管理的，在实现会计电算化后，最好改用辅助核算进行管理，即将这些明细科目的上级科目设定为末级科目并使其具有辅助核算属性，然后再将这些明细科目设为相应的辅助核算目录。这样当一个科目被设置成具有辅助核算属性后，该科目所发生的每一笔业务都将被登记在辅助核算总账和辅助核算明细账上。 工作任务 （2）设置会计科目 　设置会计科目就是将单位会计核算中所使用的会计科目逐个地按设置要求描述给系统，对会计科目的描述主要包括科目编码、科目名称、科目类型、助记码、账页格式、辅助核算、计量单位、科目性质等内容。 工作任务 4、辅助账初始设置 　辅助账初始设置是在设置具有辅助核算属性的总账科目的基础上，将该科目中去掉的明细科目设置为辅助核算的目录。若有个人核算，应设置相应的个人目录；若有部门核算，应设置相应的部门目录；若有项目核算，应设置相应的项目目录。 工作任务 5、设置凭证类型与结算方式 （1）设置凭证类型 　在使用计算机录入凭证之前，必须在总账系统中设置凭证类别，我们既可以把凭证设置成为通用格式的记账凭证，也可以将记账凭证