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银行账户的开立及管理银行账户的开立及管理 　　一、概念解释 银行存款通常是指企业存放在银行和其他金融机构的货币资金。按照国家现金管理和结算制度的规定，每个企业都要在银行开立账户存款，用来办理存款、取款和转账结算。 银行存款账户分为基本存款账户，一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户，具体如下表所示。 　　　　　　　　　　分类　　解释　　　　　　基本存款账户　　存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。存款人的工资、奖金等现金的支取需通过本账户办理　　　　　　一般存款账户　　办理基本存款账户之外的银行借款转存。与企业的基本存款账户不在同一地点的附属非独立核算企业，可申请开设一般存款账户。企业可以通过此账户办理转账结算和现金交存，但不能办理现金支取　　　　　　临时存款账户　　存款人因特定用途需要，依据当地工商行政机关核发的临时执照或当地有关部门同意设立外来临时机构的批件开立的账户　　　　　　专用存款账户　　企业因特定用途需要开立的账户。特定用途如基本建设、更新改造等　　　　 　　二、业务要点 1．银行存款账户的使用 银行账户是各单位与其他单位通过银行办理结算和现金收付的重要工具。为了维护金融秩序，保证各项经济业务的正常开展，各单位应加强对银行账户的使用。银行存款账户的使用规定有以下几点。 (1)认真贯彻执行国家的政策、法令，遵守银行信贷结算和现金管理规定。银行检查时