渝浦公司财务制度.docVIP

- PAGE 5 -重庆渝浦交通工程质量检测有限公司财务管理暂行办法为进一步加强交通工程质量检测有限公司的财务管理，使之规范化、制度化，保障各项任务顺利完成。根据现行《会计法》和企业会计制度等有关规定，并结合我司的实际情况，特制定本办法。一、资金管理公司内的经营收入、上级补助收入，均纳入公司收入统一核算管理，实行收支两条线，并由财务统一办理年终决算。二、现金管理。根据国家现金管理制度，单位库存现金不得超过银行核定的限额，不准白条抵库，不得随意借支，挪用公款。三、银行存款管理。根据银行结算制度规定，必须加强支票管理，不准签发空头支票，原则上不签发空白转账支票，特殊情况需领用者，必须履行有关领用手续，转账支票一经领出，由领用人员负全部经济责任。四、检测收入管理检测收入是检测公司在检测过程中一定时间内提供检测服务所取得的货币收入，是检测过程中所消耗成本的主要补偿渠道，也是检测公司资金增量的主要来源，因此，管理好收入十分重要。1、收入计划。每年底检测公司应根据来年交通工程建设的情况，拟定本公司的收入计划，定期分析市场发展对本公司收入的影响程度，做到心中有数。2、收入管理。检测公司除财务人员外还应指定专人负责日常的检测收入的管理，每笔收入均应开据税务发票，如检测收入为现金的要及时存入银行或交财务做账务处理，不得坐支，截留。对开出发票的每笔收入应建立相应的台帐，对拖欠检测收入的单位做到一目了然。以便督促检测收入的及时回笼。根据检测公司业务特点，各客户业务收入折扣不一的其折扣率应由公司负责人会同有关人员根据业务事项制定出相应的折扣率，一经制定不得随意更改，如确需变更的，需报公司负责人同意。五、发票管理。检测公司根据发票使用情况，按照国家税务机关关于发票领购的有关规定，统一向税务部门领用并由专人负责保管。财务部门按税务机关要求对领用发票加强管理，健全保管制度，并建立完整的发票登记薄，详细记录发票的领用、使用、结存情况，按规定向税务机关报告发票使用情况。如发票管理人员工作变动，必须严格履行发票管理交接手续。已缴销或使用完毕的发票，根据业务发生顺序按会计档案管理规定进行保管。空白发票丢失，必须及时向单位领导汇报，税务机关备案，对因发票丢失造成损失的追究发票管理人员的经济责任。检测公司必须在发生检测收入时开具发票，未发生检测收入的一律不准开具发票。严禁超范围或携往外地使用发票，严禁伪造、涂改、转借、代开、买卖本单位发票。违反国家法律法规变造、虚开发票的，按有关规定追究责任，构成犯罪的移交司法机关处理。六、财务管理。财务实行统一核算、计划开支。财务应按照国家统一会计制度建立会计帐册，进行会计核算，定期将会计帐簿与实物、款项核对，做到帐帐、帐证、帐实相符，按期编制财务报表及财务分析；严格执行“钱帐分离”制度，做到出纳章、会计章和财务专用章“三章分离”，保证资金安全；财务对不符合国家财经财务管理规定的收支业务有权不予接受，并向公司法人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并按要求进行更正和补充；审签程序已完备的财务收支业务，应在三个有效工作日内办理完毕。七、审批权限。总额控制，厉行节约，严格实行公司法人“一支笔”审批制度。大额支出由公司法人提交办公会集体研究决定。八、审签程序。单位经费支出由经办人按财务档案管理规范要求自行粘贴原始凭据、署名并填制费用报销单，详细说明用途；先送交科室负责人审核，财务审核，最后送法人审签后报账。九、借款管理。公司人员因工作需要或出差借款，需注明借款事由，凭有关通知经科室负责人同意及公司法人审批，财务办理借款手续，业务结束或出差归来3日内办理核销手续，超时则从其次月工资中扣回。原则上禁止职工个人在财务上借款，遇有特殊情况，必须由办公室主任公司法人签批后方可借支，并要求按签批时间及时归还借款。十、差旅费管理。公司人员因公出差(含办事、开会、学习、考察、培训等)，须经单位法人批准，否则不予借支和报销差旅费。需借支差旅费的，经办人凭有关通知和法人的批件，按单位借款管理规定借支。报销差旅费时，按要求填制差旅费报销单，注明出差事由，起止时间、地点、原始凭证张数等，并在出差人处签名，如多人一同出差，原则上所有出差人均要签名，由批准出差的法人签署意见后按支出规定程序报销。各类学习、考察、培训费按会议通知规定标准报销。差旅费原则上应于出差返回后5个工作日内报销。下乡差旅费按有关制度规定执行。十一、办公用品及设备设施维修支出管理。公司的管理大额办公用品、车辆、低值易耗品、设备器材等均由办公室根据工作需要，编制全年开支计划，送公司法人同意后经办公会议集体讨论通过，按相关规定，办公室和设备科统一购置，方可送财务报销。未按程序办理的财务不得受理。十二、接待管理。公司对外接待工作原则上由办公室统一承办，法人和相关科室视情况参与接待。十三、会议