第11章资金需要量预测lnjjgu.pptVIP

* * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 公司理财学原理 第十一章 * 第二节 资金需要量预测方法例解 故应付账款与存货的函数关系式为： Y= －455.4+1.00605X 上述应付账款与存货的函数关系式说明，当存货为零的时候，公司的应付账款为－455.4万元。这表明，公司存在预付账款，当存货采购量很小的时候，公司将无法利用应付账款方式筹资。 相关系数检验表明，南光公司的应付账款与存货之间存在着显著相关的关系。故可以用回归法确定的函数关系式来预测2010年的应付账款。 将预测的2010年度的存货资金占用量3312.72万元代入上述方程，有： 应付账款= －455.4+1.00605×3312.72=2877.36（万元） 公司理财学原理 第十一章 * 第二节 资金需要量预测方法例解 2．确定负债筹资额 负债筹资额=负债及权益总计－所有者权益 = 21157.44－10693.00= 10464.44（万元） 3．确定流动负债筹资额 流动负债筹资额= 流动资产÷规定流动比率 =7657.44÷1.4= 5469.6（万元） 4．确定长期负债筹资额 长期负债筹资额=负债筹资额－流动负债筹资额 =10464.44－5469.6=499