广州水利水电工程计划财务管理暂行规定.DOC

广州市水利水电工程计划财务管理暂行规定根据水利计划管理规定和国家的财务核算管理准则，制定本管理规定。?一、计划管理1. 广州市水利水电工程建设项目必须在初步设计批复、概算评审批准后才能列入年度计划。有关业务处室将工程项目初步设计批文、概算批准文件抄送计财处，作为年度建设计划项目储备。??? 2.资金的安排原则：（1）99年确定的市本级资金与县、区配套资金的投资比例不变(白云区为4：6其中城防工程为6：4，番禺区为3：7，增城市为6：4，花都区为5：5，从化市为7：3，其余各区为6：4）。（2）市本级资金对区、县级市全额投资一个或两个重点项目的建设费用，区、县级市的配套资金用来解决工程的征地、拆迁等补偿费用及小型工程项目建设，区、县级市的配套资金一并纳入市水利水电工程建设投资统计。??? 3.时间要求：各地区、各部门在每年的4月底前向市水利局计划财务处上报下一年度的计划安排初步意见（上报资料要求另通知），6月底前完成所有计划项目的初步设计审批、概算评审工作。4.计划的动态管理：（1）已列入年度计划的工程项目若因工程项目前期工作滞后而无法在当年11月底前实施时，则原项目取消，资金调整到条件成熟的项目。（2）年度计划编制将不再预留机动资金，所有计划资金全部落实到具体项目，对没有设计储备的地区、单位将不再预留资金，原则上资金安排给有设计储备的地区、单位。?二、部门预算管理：1.范围：单位全部收支活动要纳入预算管理，编制预算时要统筹考虑单位的全部资金，财政拨款和其他收入作为单位的预算收入；支出先由单位的其他收入安排，不足部分由财政拨款解决。2.时间要求：（1）10月20日前完成“一上”：各独立核算的基层单位根据本单位下年度的收支预算，按照财政部《水利事业费管理办法》、《水利基本建设资金管理办法》等有关规定填制《年度市级部门预算表（一上）》报水利局审核汇编后报送广州市财政局。（2）12月15日前完成“二上”：各单位根据财政下达的预算控制数，调整本单位的预算并填制《年度市级部门预算表(二上)》报水利局审核汇编后报送广州市财政局。3.支出管理：所有单位必须按市财政局批复的年度部门预算的科目和金额，编制年度月均开支计划表，严格管理各项支出。其中建设单位（珠办、流办、城防办）的日常经费，如果全部都在基建项目的建设单位管理费列支的，必须参照当年市财政局核定事业单位的经费标准执行。各建设办可根据各自实际，在执行经费标准的基础上，增列必要的专项经费，经主管局长审批同意后，一并编制年度月均开支计划表。1）计财处收到经批复的年度部门预算后，要在10个工作日内，转批复给各单位；各单位收到年度部门预算批复后，要在5个工作日内，编制月度开支计划表，报送局计财处。各建设办要附上经批准的专项经费报告。2）开支的审批要求。第一，年度开支严格按照预算（含年初预算和追加预算）控制，不能突破预算，并要做到收支平衡略有结余；第二，月度开支要按计划均衡，如因特殊情况超过月计划开支的5%以内（不含5%）由本单位审核，并书面报告送主管局长备案。第三，月度开支超过月计划开支的5%以上（含5%）应向主管局长申报审批后才能开支。每个月的经费开支情况必须在财务分析中说明。 ?三、资金拨款程序???? 1.集中支付项目：第一：市本级财政性基本建设项目资金按照广州市财政局《关于贯彻市政府〈广州市市本级基本建设项目财政性资金集中支付实施办法〉的通知》（穗财基[2001]322号）规定，实行财政集中支付。集中支付资金申请程序详见《广州市市本级基本建设项目财政性资金集中支付实施办法》（穗财基[2001]322号）。其中的“报主管部门审核并加具意见”一栏由计划财务处依据已审批同意的“年度水利资金申请拨款表”，负责审核并加具意见。第二：市直单位使用本级财政性资金采购《广州市市本级2002年政府集中采购目录》（穗财采[2001]1459号文）中的货物、工程和服务，均要按照广州市财政局《关于广州市市直单位2002年政府采购工作有关问题的通知》（穗财采[2001]681号）规定，实行财政集中支付。集中支付资金申请程序详见《关于广州市市直单位2002年政府采购工作有关问题的通知》（穗财采[2001]681号）。其中的“报主管部门审核并加具意见”一栏由计划财务处依据已审批同意的“年度水利资金申请拨款表”，负责审核并加具意见。????? 2.一般项目：资金到市水利局后，请款单位按填好年度水利资金申请拨款表（见附表）一式三份并经项目主管处室核定、计财处复核、局领导签名同意后办理拨款。3.事业经费：部门预算批复后，根据资金到位情况、经费开支情况，用款单位填好年度水利资金申请拨款表一式三份并经计财处复核，报局领导签名同意后办理拨款。4.县、区纳入年度计划的资金由市财政局直接拨给县、区财政局，建设单位按进度向县、区财政局请