期初余额录入分两部分.ppt

期初余额的录入分两部分 总账期初余额录入 辅助账期初余额录入 期初余额录入注意事项 5、录入期初余额后，必须先试算(手工试算年初)，再对账； 6、期初余额试算不平衡，不能记账，但可以填制凭证； 7、已经记过账，则不能再录入、修改期初余额； 8、只要求用户输入最低级科目的余额，非末级科目的余额系统自动计算； 9、在输入期初余额时，如果某科目涉及辅助核算，则只能输入辅助账的期初余额明细数据。 期初余额录入注意事项 10、若使用了应收、应付系统，并且在“选项”中将客户往来或供应商往来由应收、应付系统核算，那么，应该到应收、应付系统中录入含客户、供应商账类的科目的明细期初余额，在这里，只能录入这些科目的总余额。 填制凭证方式 前台处理：直接在计算机上根据审核无误准予报销的原始凭证填制记账凭证。 后台处理：先由人工制单而后集中输入。 企业采用哪种方式应根据本单位实际情况，一般来说业务量不多、基础较好和使用网络版的企业可采用前台处理方式，而在每一年使用或人机并行阶段，则比较适合采用后台处理方式。 记账凭证的内容 一是凭证头部分，包括凭证类别、凭证编号、凭证日期和附件张数等； 二是凭证正文部分，包括摘要、会计分录和金额等。 如果输入会计科目有辅助核算要求，则应输入辅助核算内容；如果一个科目同时兼有多种辅助核算，则同时要求输入各种辅助核算的有关内容。 凭证头的内容 （1）凭证类别：可以输入凭证类别字， 也可以参照输入。 凭证头的内容 （2）凭证编号。一般情况下，由系统分类按月自动编制，即每类凭证每月都从0001号开始。对于网络用户，如果是几个人同时制单，系统先提示一个参考凭证号，真正的凭证编号只有凭证保存时才给出；如果只有一个人制单或使用单用户版制单时凭证与即是正在填制的凭证的编号。 系统同时也自动管理凭证页号，系统规定每页凭证有五条记录，当某号凭证不只一页，系统将自动在凭证号后标上分单号，如收—0001号0002/0003表示为收款凭证第0001号凭证共有三张分单，当前光标所在分录在第二张分单上。 如果在启用账套时或在“账簿选项”中，设置凭证编号方式为“手工编号”，则用户可在此处手工录入凭证编号。 凭证头的内容 （3）制单日期。即填制凭证的日期。系统自动取进入账务前输入的业务日期为记账凭证填制的日期，如果日期不对，可进行修改或参照输入。 （4）附单据数。即输入原始单据张数。 （5）凭证自定义项。凭证自定义项是由用户自定义的凭证补充信息。用户根据需要自行定义和输入，系统对这些信息不进行校验，只进行保存。 凭证正文内容 （1）摘要。输入本笔分录的业务说明，要求简洁明了，不能为空。 （2）科目。必须输入末级科目。科目可以输入科目编码、中文科目名称、英文科目名称或助记码。 凭证正文内容 （3）辅助信息。当科目具有辅助核算时，系统提示输入相应的辅助信息。如果需要对所录入的辅助项进行修改时，可双击所要修改的项，系统显示辅助信息录入窗，可进行修改。 （4）金额。即该笔分录的借方或贷方本币发生额，金额不能为零，但可以是红字，红字金额以负数形式输入。 凭证内容录入完毕，按“保存”按钮保存这张凭证，按“放弃”按钮放弃当前增加的凭证。 注 意 如果使用了应收系统来管理所有客户往来业务，那么所有与客户发生的业务，都应在应收系统中生成相应的凭证，而不能在“填制凭证”功能中制单。 如果使用了应付系统来管理所有供应商往来业务，那么所有与供应商发生的业务，都应在应付系统中生成相应的凭证。 填制凭证的其他功能——生成和调用常用凭证 （1）可以将某张凭证作为常用凭证存入常用凭证库中，以后可按所存代号调用这张常用凭证。 （2）在填制一张与“常用凭证”相类似或完全相同的凭证时，可调用此常用凭证，这样会加快凭证的录入速度。 调用方法为：在制单时通过“制单”菜单下的“调用常用凭证”功能，从中选择要调用的常用凭证即可调出指定常用凭证。若调出的常用凭证与业务有出入或缺少部分信息，可直接将其修改成所需的凭证。 修改凭证 在填制凭证中，通过按“首页”、“上页”、“下页”、“末页”按钮翻页查找或按“查询”按钮输入查询条件，找到要修改的凭证，将光标移到需改的地方进行修改即可。可修改内容包括摘要、科目、辅助项、金额及方向、增删分录等。 外部系统传过来的凭证不能在账务处理子系统中进行修改，只能在生成该凭证的系统中进行修改。 作废/恢复凭证 当某张凭证不想要或出现不便修改的错误时，可将其作废。 进入填制凭证后，找到要作废的凭证。单击“制单”菜单下的“作废/恢复”，凭证上显示“作废”字样，表示已将该凭证作废，作废凭证仍保留凭证内容及凭证编号。 作废凭证不能修改，不能审核。在记账时，不对作废凭证作数据处理，相当于一张空凭证。在账簿查询时，也查不到作废凭证的数据。 若当前凭证作废，还