河南证监局上市辅导验收工作指引（试行）6.docVIP

河南证监局上市辅导验收工作指引（试行） 第一章 总则 第一条 为规范辅导、验收工作的标准和程序，提高辅导、验收工作质量和效率，从源头上提高辖区上市公司质量，根据《首次公开发行股票并上市管理办法》（2006年证监会令第32号）、《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》（2009年证监会令第61号）、《证券发行上市保荐业务管理办法》（2009年证监会令第63号）等规定，结合河南辖区实际情况，制定本指引。 第二条 本指引适用于辅导机构对辖区首次公开发行股票并上市公司（以下简称“拟发行人”）的辅导工作，以及河南证监局对辅导工作的监督管理（以下简称“辅导监管”）。 第三条 辅导、验收目的是督促辅导机构协助拟发行人建立良好的公司治理、规范的会计行为、有效的内控制度；督促拟发行人的董事、监事和高级管理人员、持有5%以上股份的股东和实际控制人（或者其法定代表人）全面理解发行上市有关法律法规、证券市场规范运作和信息披露的基本规则，树立诚信意识、规范意识和法律意识，进而提高拟上市公司发行申请工作质量，提高辅导、验收工作的质量和效率，从源头上提高河南辖区上市公司质量。 第四条 辅导监管的重点是辅导机构是否诚实守信、勤勉尽责地履行辅导职责。辅导监管不对拟发行人是否符合发行上市条件进行实质性判断。 第二章 辅导备案 第五条 辅导机构和拟发行人应本着自愿、平等的原则签订辅导协议，协议应具备河南证监局要求