企业内控与全面预算管理3.pptVIP

* * * * * * * * 属预防性控制，由不同人员或职能部门在履行各自职责的过程中实施 高级管理层应让员工理解其各自的控制责任 * * * 计算机系统的运用越来越广泛，业务/财务数据处理计算机化 计算机数据的完整性/可靠性/准确性/集成性直接影响管理层决策 * * 302 条款的最终条例：Certification of Disclosure in Companies‘ Quarterly and Annual Reports （公司季报及年报披露保证书） 404条款的最终条例：Management‘s Reports on Internal Control Over Financial Reporting and Certification of Disclosure in Exchange Act Periodic Reports （管理层对于与财务报告相关内部控制和交易法中要求的定期报告证明的报告） * 相关最终条例生效日: 2002年8月29日 CERTIFICATIONS* I, [identify the certifying individual], certify that: 1.????? I have reviewed this [specify report] of [identify small business issuer]; Based o