因应新巴塞尔资本协定时代-财团法人金融联合徵信中心.DOC

信用登錄機構暨其 對實施新版巴塞爾協定之功能探討 本中心風險研究小組 張家華 林思惟 前言 新版巴塞爾資本協定(以下簡稱Basel II)之實施，為目前世界各國金融監理機關與金融機構所最關注之議題之一，巴塞爾委員會亦已於2004年6月公布Basel II之定版內容。實施Basel II之最主要目的，係冀望透過更具風險敏感性之資本計提架構，加強全世界各國金融體系之安全。由於Basel II 增加多種且複雜程度不同之管理風險與資本計提方式，供金融機構選擇適用，以信用風險而言，包括引用外部評等機構評等結果，採用固定風險權數之「標準法(standardized approach)」，以及以金融機構內部評等系統為基礎，自行估計風險權數之「內部評等法(IRB approach，以下簡稱IRB法)」。 就採用IRB法之金融機構而言，內部評等系統之建置，必須符合Basel II對資料、資訊系統、模型與實際使用等面向之最低要求，並經過監理機關之驗證；就監理機關而言，則必須具備充分之資料與技術，以驗證金融機構內部評等系統及「法定資本」需求(Basel II第一支柱)，並以宏觀之角度，進而評估金融機構所承受之實際風險內涵(risk profile)，掌握各種面向之風險集中程度與系統風險，作為進行監理審查行動 (Basel II第二支柱)之依據。 解決上述監理機關於Basel II實施所面臨之與挑戰，