更新现金簿银行往来调节表.ppt

第 25 課 銀行往來調節表 fig 現金簿 (銀行存款欄) $ 150 433 88 57 2833 3561 ==== 王君 尤君 石君 米米俱樂部 餘額轉下 2007年 6月 5日 12日 16日 29日 30日 $ 2379 158 93 307 624 3561 ==== 2833 承上餘額 班敏 新新 曼比 吳君 承上餘額 2007年 6月 1日 7日 16日 28日 30日 6月30日 2833 餘額 $ 2379 2537 2387 2480 2047 1959 2266 2222 2312 2242 貸 $ 158 93 307 90 借 $ 150 433 88 44 70 承上餘額 支票 王君 支票 尤君 石君 支票 定期支付指示：遠狄公司 貸項轉帳：萊特公司 銀行服務費 2007年 6月 1日 7日 8日 16日 17日 18日 28日 29日 30日 30日 銀行月結單 2242 fig 銀行犯錯； 現金簿記錄錯誤； 交易項目記錄在銀行月結單而沒有記 錄在現金簿； 入帳時間有差別。 未兌現支票 銀行未貸記的支票 「現金簿 」及「銀行月結單 」餘額 差異 的原因： (通知銀行) 更新現金簿 銀行往來調節表 fig 現金簿 銀行月結單 $ 150 433 88 57 2833 3561 ==== 王君 尤君 石君 米米俱樂部 餘額轉下 2007年 6月 5日 12日 16日 29日 30日 $ 2379 158 93 307 624 3561 ==== 承上餘額 班敏 新新 曼比 吳君 2007年 6月 1日 7日 16日 28日 30日 餘額 $ 2379 2537 2387 2480 2047 1959 2266 2222 2312 2242 貸 $ 158 93 307 90 借 $ 150 433 88 44 70 承上餘額 支票 王君 支票 尤君 石君 支票 定期支付指示：遠狄公司 貸項轉帳：萊特公司 銀行服務費 2007年 6月 1日 7日 8日 16日 17日 18日 28日 29日 30日 30日 銀行往來調節表 更新現金簿 fig 更新現金簿 現金簿 2007 年 $ 2007年 $ 6月30日 承上餘額 2833 餘額 $ 2379 2537 2387 2480 2047 1959 2266 2222 2312 2242 貸 $ 158 93 307 90 借 $ 150 433 88 44 70 承上餘額 支票 王君 支票 尤君 石君 支票 定期支付指示：遠狄公司 貸項轉帳：萊特公司 銀行服務費 2007年 6月 1日 7日 8日 16日 17日 18日 28日 29日 30日 30日 銀行月結單 現金簿 2007年 $ 2007年 $ 6月30日 承上餘額 2833 90 44 70 定期支付指示：遠狄公司 貸項轉帳：萊特公司 銀行服務費 萊特公司 90 6月30日 遠狄公司 44 銀行服務費 70 $2833 + $90 = $2923 $44 + $70 = $114 現金簿 2007 $ 6月30日 承上餘額 2833 $2923 $114 ____ 2933 ==== ____ 2933 ==== 餘額轉下 2809 萊特公司 90 2007年 $ 6月30日 遠狄公司 44 銀行服務費 70 fig 銀行往來調節表 目標： 證明 「現金簿餘額」 及「銀行往來調節表餘額 」 在扣除了入帳時間差異後是相同。 未兌現支票 銀行未貸記的支票 fig 銀行往來調節表 2007年6月30日 甲乙丙 $ 2809 57 2866 624 2242 ====