金融犯罪查缉及法制的改革.docVIP

金融犯罪查緝及法制改革 台北大學陳教授春山 壹、前言及問題之提出 金融犯罪防治係控制道德風險之重要一環，藉由道德風險及金融犯罪之防治措施，得以使個別金融機構倒閉或金融危機獲得控制，相反地，若無法有效防治道德危機及對金融犯罪為防範，將形成廣義或狹義之金融危機，而可能使整體社會必須對處理該等金融問題付出極大之成本。除上述金融危機所導致之處理成本及納稅人負擔之外，此亦形成社會不正義之現象，對社會秩序與民眾對政府之信心均有極大之負面影響。 按金融穩定論壇組織（Financial Stability Forum）下設有存款保險工作小組（Study Group On Deposit Insurance），該小組乃擬定存款保險國際準則。該組織對存款保險組織之運作及道德風險之管控方式提出建議，該準則認為控制道德風險必須有「良好之金融機構自律與治理」、「市場制約力量」及「主管機關之行政監理」，必須藉由「企業」、「市場」及「主管機關」三管並用之方式，方足以有效控制金融市場之道德風險。個別金融機構之良好公司治理及健全之風險管理制度，得作為防範銀行承擔過渡風險之第一道防線，市場制約力量則來自於限額存款保險制度、共保及金融機構證券之發行等方式以形成市場制約力量為第二道防線，主管機關之制裁、即時糾正與不法行為人之責任追訴，得為道德風險之第三道與最後一道防線，因此，必須整體規劃控制道德風險之架構，才得以防範可能