自然人五级分类实施细则.docVIP

杭锦后旗农村信用合作联社自然人 信贷资产风险五级分类实施细则 第一章 总 则 第一条 为加强信贷风险管理，提高信贷资产质量，根据《贷款风险分类指导原则》（银发〔2001〕416号）、《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》（银监发〔2006〕23号）、《内蒙古自治区农村信用社自然人信贷资产风险五级分类实施细则》，结合杭锦后旗农村信用社实际，制定本实施细则。 第二条 本细则所指信贷资产分类，是指按照风险程度将信贷资产划分为不同档次的过程。信贷资产分类的目的： （一）促进树立审慎经营、风险为本的管理理念； （二）揭示信贷资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映其质量； （三）及时发现信贷管理中存在的问题，提高经营管理水平； （四）为充分提取损失准备提供依据，增强抗风险能力。 第三条 本细则所指信贷资产包括表内各类信贷资产(包括各类贷款、抵债资产、贴现、银行卡透支、信用垫款等)和表外信贷资产(包括信用证、银行承兑汇票、担保、贷款承诺等)。 第四条 本细则适用于全辖有权办理和经营贷款业务的信用社和营业部。 第五条 自然人信贷资产分类应遵循以下原则： （一）风险原则：应以信贷资产的内在风险为主要依据，信用评级只能作为信贷资产风险分类的参考因素（事前信号之一），逾期情况只作为重要参考因素，逾期天数是最基本的因素（事后信号之一）。内在风险是指潜在的、已经发生但尚未实现的风险。 （二）真实原则：应当以借款人的财务状况、经营成果、现金流量、担保有效性、信用记录为主要依据，对各类信贷资产准确分类，真实反映其风险价值。 （三）审慎原则：信贷人员应通过对影响债务人偿还债务的可能性诸多因素的定性与定量分析、评估，合理划分风险类别。介于相邻类别之间的信贷资产原则上应归入低级档次。 （四）灵活原则：信贷资产原则上应逐笔分类，对明确界定可能偿还比例的单笔信贷资产，可按偿还可能性拆分后进行分类。同时，同一借款人有多笔贷款，且条件基本相同，在不影响总的分类结果的前提下，可将多笔贷款合并分类。 （五）动态管理原则：在定期进行信贷资产风险分类的基础上，及时、动态地掌握影响信贷资产回收相关因素的变化情况，对风险状况已发生重大变化的应及时进行重新认定。 第二章 五类信贷资产的核心定义 第六条 依据信贷资产按时、足额偿还的可能性，将其分为正常、关注、次级、可疑和损失五类；后三类合称为不良信贷资产。 第七条 五类信贷资产的核心定义： （一）正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 （二）关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。 （三）次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。 （四）可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。 （五）损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。 第三章　五级分类的标准 第八条　自然人贷款种类。本细则将自然人贷款分为自然人一般农户贷款、银行卡透支、住房按揭贷款和汽车贷款、自然人其他贷款。 自然人一般农户信贷资产包括农户小额信用贷款、农户联保贷款和助学贷款。这类贷款按照本细则确定的矩阵分类。 银行卡透支主要依据逾期时间进行分类。 住房按揭贷款和汽车贷款主要依据连续违约期数或逾期时间进行分类。 自然人其他信贷资产是指除自然人一般农户贷款、银行卡透支、住房按揭贷款和汽车贷款以外的个人贷款。贷款余额5万元以上的自然人其他贷款依据《内蒙古自杭锦后旗农村信用社企事业单位信贷资产风险五级分类实施细则》分类标准划分类别。贷款余额5万元（含）以下的自然人其他贷款参照自然人一般农户贷款分类标准分类。 第九条 自然人贷款分类标准 （一）自然人一般农户贷款分类标准。 自然人一般农户贷款主要依据核心定义，结合借款人的农户信用评定等级、担保因素和逾期时间进行分类。其中，农户信用等级参照《内蒙古杭锦后旗农村信用社农户小额信用贷款管理办法》评定。 贷款余额5万元（含）以下的自然人其他贷款参照自然人一般农户贷款分类标准分类。 未参加农户信用等级评定的，按照信用评定等级为一般标准的进行分类。 1、以信用方式发放的自然人一般农户贷款： 贷款档次 信用等级 正常 关注 次级 可疑 优秀 贷款未到期；本金或利息逾期60天以内 贷款本金或利息逾期61－90天 贷款本金或利息逾期91－180天 贷款本金或利息逾期181天以上 较好 贷款未到期；本金或利息逾期30天以内 贷款本金或利息逾期31－90天 贷款本金或利息逾期91－180天 贷款本金或利息逾期181天以上 一般 贷款未到期 贷款本金或利息逾期90天以内 贷款本金或利息逾期91－18