最新医院财务管理制度.doc

　最新医院财务管理制度篇1 　　1、财务人员要严格执行《会计法》、新《医院财务制度》、《医院会计制度》及国家制订的其他财经法规。 　　2、医院实行″统一领导、集中管理″的财务管理体制。医院的财务活动在主管财务院长领导下, 纳入财务科统一管理。医院财务工作接受财政、审计、主管部门的指导和监督。 　　3、财务工作岗位本着分工明确、密切协作的原则设置为:财务主管、出纳、收入费用核算、资产核算、会计档案管理、住院结算、门诊收费、成本核算、稽核。根据业务量繁简情况, 设为一岗一人, 一岗多人或一人多岗。出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务的登记以及稽核工作和会计档案管理工作。 　　4、医院分院、成本核算、住院结算、门诊收费的财务人员, 纳入相应科室的人员编制、行政上归各部门, 业务上受财务科的指导。 　　5、财务人员的任免按《会计法》规定办理。 　　6、财务人员在工作调动时, 必须办理交接手续。一般财务人员在办理交接手续时, 应由财务负责人或主管会计监交; 财务负责人办理交接手续时, 由主管财务院长监交, 必要时应由上级主管部门派人监交。 　　7、积极合理组织收人并保证及时入账, 严格控制支出。医院支出严格按照国家规定的开支范围及开支标准执行，凡是该收的要抓紧收回, 凡是预算外、无计划的开支应坚决杜绝, 对于临时必须的开支应按审批手续办理。凡是本院对外的采购开支等一切会计事项, 均应取得合法的原始凭证(如发票、帐单、收据等) 。原始凭证由经手人、验收人和负责人签字后, 方能以据报销。一切空白纸条不能作为正式凭据。 　　8、根据医院事业发展计划和目标, 正确编制年度和季度的财务计划(预算), 办理会计业务。按照规定的格式和期限, 报送会计季报和年报(决算) 。 　　9、认真做好财产物资清查工作, 定期或不定期对医院资产进行盘点, 保证财产物资账账相符、账实相符。 　　10、固定资产管理设置专门管理机构, 配备相应管理人员, 严格按照医院制订的固定资产管理制度执行。 　　11、物资管理贯彻“归口管理、分级负责、合理调配、物尽其用”的原则, 严格按国家有关制度和医院制订的相关制度执行。 　　12、建立健全票据管理制度, 严格按照票据管理的相关制度执行。 　　13、医院货币资金的管理严格执行《现金管理暂行条例》及国家制订的各项结算制度, 接受银行部门的监督。 　　14、及时清理往来款项, 对确认无法收回的款项, 查明原因, 报经上级主管部门或财政部门批准后核销。 　　15、因工作需要, 需领备用金的科室, 须提交申请报告, 经院长批准、财务科长同意后方可领用, 年度终了必须归还备用金。 　　16、医院会计档案的管理严格按国家制订的《会计档案管理办法》及医院的相关规定执行。 　　最新医院财务管理制度篇2 　　为了加强财务管理，规范医院的财务行为，提高资金的使用效率，促进医院经济的健康发展，根据相关的财务制度及具体要求，结合本院的实际情况，特制定本制度： 　　一、财务报销票据原始凭证的要求 　　原始单据(发票)的一般要求： 　　1、报销凭证必须是正式发票或财政及税务部门印发的统一收据，圆珠笔或铅笔填写无效。 　　2、发票内容要齐全：单位名称(一律为：赣州市第五人民医院)、日期、品名(必须填写物品及办公用品的具体名称)、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大小写相符。票据不能涂改，一经涂改立即无效。 　　3、印章要齐全，报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章;事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖单位财务专用章。发票或收据须在规定的使用有效期内(本年度或前一年度印制的)。 　　4、在超市购买商品的，须提供超市机制发票(发票上须注明品名、单价、数量)且商品符合财务报销范围。 　　5、各部门按规定领取的加班费、补贴、临时工资、酬金等，均要填制统一付款凭证，按人员造册，注明标准、数量、工作天数，并须相关人员签字。加班费、补贴、绩效工资、酬金等统一由财务科审核，报负责人审批后到财务科报销。 　　6、原始票据遗失的处理办法：现金结算的要重新取得;非现金结算的，须提供对方单位出具的证明(单据号码、金额、业务内容等)和加盖财务专用章的票据复印件。证明和复印件需本人和单位领导签字。 　　7、因公出差遗失票据的处理方法：遗失单程票的，由本人写出书面情况说明，经同行人员证明和单位领导签字确认。遗失火车票、汽车票的，可比照另一单程票价，在规定的标准内给予报销;遗失单程飞机票(乘坐飞机者需批准)，可比照同程火车硬卧票价的标准给予报销。遗失双程票的，将不予报销。 　　二、现金银行结算的要求 　　(一)现金结算的注意事项 　　1、现金报销应符合现金使用范围的管理规定 　　2、凡一次零星采购金额