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恒信移动商务股份有限公司董事会对本次重大资产 重组对上市公司即期回报影响情况及防范 和填补即期回报被摊薄措施的说明 恒信移动商务股份有限公司（以下简称“恒信移动”或“上市公司”）拟通 过非公开发行股份的方式向孟宪民、王冰等8 名对象购买其合计持有的东方梦幻 文化产业投资有限公司（以下简称“东方梦幻”或“标的公司”）100%股权，并 募集配套资金（以下简称“本次交易”）。本次交易完成后，东方梦幻将成为恒信 移动的全资子公司。 根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作 的意见》（国办发〔2013 〕110 号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展 的若干意见》（国发〔2014 〕17 号）、《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即 期回报有关事项的指导意见》（中国证监会〔2015 〕31 号）等相关规定，上市公 司董事会就本次交易对上市公司即期回报影响情况及防范和填补即期回报被摊 薄的措施说明如下： 一、本次交易对上市公司每股收益的影响 （一）本次交易前后2015 年上市公司每股收益的变化 本次交易前，上市公司2015 年基本每股收益为0.032 元/股。根据立信出具 的《备考审阅报告》，假设本次交易在2015 年1 月1 日完成，本次交易完成后， 2015 年上市公司备考合并财务报告的基本每股收益为0.002 元/股，本次交易完 成后，上市公司2015 年度每股收益将会被摊薄。 （二）本次重大资产重组完成当年每股收益相对上年度每股收益的趋势 根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作 的意见》（国办发〔2013 〕110 号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展 的若干意见》（国发〔2014 〕17 号）、《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即 期回报有关事项的指导意见》（中国证监会〔2015 〕31 号）等相关规定，上市公 司根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股 收益的计算及披露》对本次重大资产重组完成当年每股收益相对上年度每股收益 的趋势进行了测算和分析，具体如下： 1、主要假设： 以下假设仅为测算本次重大资产重组摊薄即期回报对公司主要财务指标的 影响，不代表公司对2016 年经营情况及趋势的判断，亦不构成盈利预测。投资 者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔 偿责任。 （1）本次交易在2016 年实施完成；（此假设仅用于分析本次重大资产重组 摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，不构成对本次重大资产重组实际完成 时间的判断，最终完成时间以经中国证监会核准后实际发行完成时间为准） 2 ）假设宏观经济环境、产业政策、行业发展状况、市场情况等方面没有 （ 发生重大变化，本公司及标的公司经营情况未发生重大不利变化； （3 ）假设本次购买标的资产发行的股票数为109,044,797 股（不考虑募集配 套资金），募集资金总额为99,000 万元，发行价格以恒信移动第五届董事会第十 九次会议前 20 个交易日均价的 90%计算为 11.83 元/股，预计发行股数不超过 83,685,545 股，合计发行股数不超过 192,730,342 股不考虑发行费用等的影响； （以上价格、股数均已考虑2016 年分红除权除息事项影响，最终发行数量、募 集资金总额以经中国证监会核准发行的股份数量为准） （4 ）假设2016 年上市公司合并报表范围的主体经营情况与2015 年持平； 5 ）本测算未考虑募集资金到账后，对公司生产经营、财务状况（如财务 （ 费用、投资收益）等的影响； 2、对公司主要指标的影响 项目 2015 年度 2016 年度发行后 期末总股本（股） 335,000,000.00 527,730,342.00 归属母公司股东净利润（元） 10,588,462.91 40,600,000.00 期末归属母公司的所有者权益（元）