固定资产实物管理办法(试行)1.docVIP

浙江鑫同通信工程有限公司固定资产实物管理办法（试行） 总则 为进一步加强对固定资产的实物管理，提高设备利用率和完好率，及时掌控资产状态，监督并促进资产实物的妥善保管和合理使用，对固定资产实施动态管理和长效管理，实现实物管理的制度化、流程化、精细化，同时为资产的盘活和处置建立基础，根据私营企业内控手册和固定资产管理流程优化项目的有关规定，特制定本办法。 本办法适用于私营企业有限公司本部及所辖各市分公司、各专业分公司、省长途电信传输局、省公众信息产业有限公司。 固定资产实物的管理范围 本办法涉及的固定资产实物主要指除房屋、土地、车辆及其他行政办公用资产外的固定资产实物（以下统称“固定资产实物”）。按固定资产目录分类主要包括有线传输、无线传输、电路交换、数据通信、动力电源、应急通信装备以及通用设备。房屋、土地、车辆等非生产性的固定资产实物管理办法另行修订。 在建工程资产实物原则上在预转固后按本办法进行管理。 各单位的存货不列入本办法管理范围之内，备品备件资产实物按省公司备品备件管理办法进行管理。 各单位办公电脑及其外围设备等此类行政办公用固定资产按本办法进行实物管理，办公家具、文体设备等行政办公用固定资产原则上不列入本办法管理范围。 各单位可根据本单位实际情况适当调整管理的范围，但不得小于上述要求管理范围。 管理架构及职责 为加强对固定资产的实物管理，全省建立省市二级实物管理架构。各级单位应根据工作需要落实相应的管理部门和专（兼）职岗位，明确职责，落实到人。 固定资产实物管理部门： （一）省公司网络运行维护部作为全省固定资产实物的牵头管理部门，设立兼职固定资产实物管理人员，负责牵头管理、监督、指导各单位的固定资产实物管理工作。 （二）各市分公司的固定资产实物管理部门为客响中心，在客响中心设专（兼）职固定资产实物管理人员，负责整个本地网固定资产实物的统一管理与调配。 （三）各专业分公司、省长途电信传输局、省公众信息产业公司、省公司互联网事业部应确定相应的固定资产实物管理部门和管理人员。 固定资产实物使用部门： （一）所有使用固定资产的部门为固定资产实物使用部门。在每个使用部门设专（兼）职固定资产实物保管员，负责本部门的实物管理。 （二）县（市）分公司可作为固定资产一级使用部门来进行管理。 （三）各单位固定资产实物使用部门可根据需要按专业或部内架构划分二级使用部门，并确定二级固定资产实物保管员。为便于管理还可增设三级保管员。 分公司 分公司 各固定资产使用部门 一级保管员 二级保管员 三级保管员 省公司 客响中心 网络运行维护部 固定资产实物管理人员 固定资产实物管理人员 各单位应编制固定资产实物管理架构表（样表见附件），明确固定资产实物管理的岗位、人员及职责，以便于管理与考核。 固定资产实物管理是一项日常性和长效性的管理工作，实物管理人员和保管员应保持相对的稳定性，避免随意变动，当发生工作调动时，必须将相关的实物管理资料交接清楚，同时通知相关部门，以保证实物管理工作的顺畅及管理架构的完整性。 管理要求和目标 固定资产实物管理作为固定资产管理和流程优化项目中的重要工作内容，务必要做到“件件实物有人管，增减变动有记录”，并要遵循“谁使用，谁维护，谁保管，谁负责”的责任制度。 在固定资产实物管理过程中，财务部要确保账、卡相符，实物管理部门和使用部门要确保卡、实相符，从而保证固定资产的账、卡、实相符。 在账、卡、实相符基础上，做好固定资产实物的日常动态管理和长效管理，同时要做好固定资产实物的有效处置工作，改善固定资产配置，盘活闲置资产，提高资产利用率和使用效果，以提高经济效益。 管理方式 全省固定资产实物管理实行一级管一级，下级对上一级负责的垂直管理方式。 省公司网络运行维护部通过各单位固定资产实物管理部门来牵头管理全省固定资产实物；各单位固定资产实物管理部门通过本单位各固定资产实物使用部门一级保管员来管理本单位所有固定资产实物；各实物使用部门通过各级保管员来共同管理本部门的固定资产实物。 实物台账管理 建立固定资产实物台账： （一）各单位应在固定资产实物管理部门和各使用部门及财务部门的共同努力下，对本单位固定资产实物经过充分地清查和盘点的基础上，建立固定资产实物台账。 （二）各单位固定资产使用部门要保管好本部门的固定资产卡片，并根据固定资产卡片及资产使用状况，建立本部门的固定资产实物台账，明确资产实物信息、使用地点及具体资产使用人员。 （三）固定资产实物管理部门应建立固定资产卡片登记簿，并根据固定资产卡片登记簿及使用部门的实物台账汇总表建立本单位固定资产实物汇总表。 固定资产实物台账的动态管理： （一）由于各种因素新增固定资产时，各单位固定资产实物管理部门及使用部门应根据财务部提供的新建固定资产卡片及时更新其固定资产实物台账，以便正确地反