沙盘模拟财务分析报告.docxVIP

ERP沙盘模拟财务分析报告 E组 公司概况 魔力挺内衣有限股份公司成立于2014年2月，注册资本1500万，是一家集设计、生产、营销一体的大型内衣企业，产品主要涉及文胸、内裤、家居服、塑身衣、保暖内衣、泳衣等。本公司今年初创品牌，时间紧，各项工作还未走上正轨。只能边做边完善，“集中优势资源，打造区域强势品牌”是我们的发展战略。坚持“质量第一，顾客至上，信誉良好“的宗旨，为提供专业优质，真诚高效的服务。与时俱进、开拓创新，坚持“一业多元”，逐步向“产业化、多元化、科技化、集团化”的发展方向迈进。 偿债能力 第一年本公司的资产负债率为38%，财务风险不大，长期偿债能力较为稳定。第二年本公司的流动负债为0，所以流动比率和速动比率都为0，资产负债率为40.8%，产权比率为68.97%，说明了在本公司总资产中借入的资金比重不是特别大，本公司的长期偿债风险不高。第三年应收账款，存货，固定资产的周转率，应收账款周转率为负数，说明营运资金过多呆滞在应收账款上，影响正常资金周转及偿债能力。第四年，第五年的偿债能力较为稳定，第六年的的长期账款即将到期，货币资金不足，资不抵债。 盈利能力 第一年完成了一笔3200万的订单，获得了20万的毛利，发生了900万的综合管理费用，流动资产增加了600万，同时本年度获得了200万的利润，盈利能力较强。第二年存货周转天数为144天，固定资产周转率为33.9%，总资产周转率为19.5%，说明了本公司的存货积压较为严重，存货的流动性较弱，影响了本公司的营业收入。第三年利润成长率为175%，还是相对较高的，但是收入成长率和净资产成长率还是负数，盈利能力不强。第四年的综合费用偏高，产品生产成本偏大，从而使得上年度的净利润负值偏大，盈利能力较上年降低。第五年权益净利率76.92%，总资产净利率-16.13%，销售净利率-16.95%，销售毛利率59.23%，说明本年的盈利能力很低。第六年基本上没有盈利。 盈利能力分析 第二年 权益净利率 总资产净利率 销售净利率 销售毛利率 净利润/所有者权益总额 净利润/平均总资产 净利润/营业收入 销售毛利额/营业收入 -12.9% -7.8% -40% 60% 第三年 -50.00% -23.68% -94.74% 57.89% 第四年 78% -32.37% -32.5% 50% 第五年 76.92% -16.13% -16.95% 59.23% 四、 营运能力 第一年经营状况也较为良好，营运能力稳定。第二年存货周转天数144天，固定资产周转率33.9%，总资产周转率19.5%，说明营运能力较为稳定。第三年的固定资产和总资产周转率都较上年的低，营运能力减弱。第四年存货周转天数270天，固定资产周转率34.78%，总资产周转率9.96%，总资产周转率偏低，周转天数和固定资产周转率较为稳定，说明本年的营运能力稳定。第五年和第六年的营运能力普遍较低。 五、发展能力 第一年的发展能力较高。第二年的发展能力如下表： 第二年 发展能力分析 营业收入增长率 总资产增长率 本年营业收入增长率/上年营业收入总额 本年资产总额增长额/年初资产总额 -37.5% -8.4% 可知第二年的发展能力较弱。第三年的发展能力较为稳定。第四年和第五年的发展能力分析如下表，从表中可知，本公司这两年的发展能力普遍不高。由于前五年的经营，第六年的发展能力仍是没有提高。 第四年发展能力分析 营业收入增长率 总资产增长率 本年营业收入增长率/上年营业收入总额 本年资产总额增长额/年初资产总额 -36.84% -39.33% 第五年发展能力分析 39.67% -38.96% 财务分析总结 通过对偿债能力、盈利能力、营运能力、发展能力的分析，魔力挺公司这六年的财务状况并不是很理想。 首先在预算上的错误，导致公司资金匮乏，运营不顺畅；其次，由于缺乏经验和信心，记录账目不认真，导致在年末总帐时，总会出现收支不平衡的现象。由于各种意外的出现，导致了计划不能如期的进行，另外一方面，成员的知识面涉及不广，都是慢慢的摸索成型。 因此在企业经营过程中，不论你是企业的CEO还是财务总监、采购总监、营销总监、生产总监亦或财务助理，都要经过深思熟虑，做出的每一步决策和计划都需要经过全方面的考虑，做出的每一个决定，都需要全方面的进行详细分析与计算，不能单凭主观臆断来盲目的进行决策，否则只会使企业陷入困境甚至破产，在任何一个细节没有考虑周全就可能导致满盘皆输。 最重要的是要沉着冷静，切不可急躁，假如公司运营出了问题，切不可相互推卸责任，要保持团结，充分发挥团队精神，组员发挥各自才能，解决问题。注重团队协作，团队精神。每一个角色都要各负其责，才能使整体得到最大的发