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商业银行金库现金运营业务内部控制研究——以A银行广州分行为例 暨南大学 MPACC 学位论文:商业银行金库现金运营业务内部控制研究 ?? 以 A 银行广州分行为例 中文摘要 本文以 2007 年 4 月 14 日中国农业银行河北省邯郸市分行发生的重大金库盗窃案为 引子, 具体研究内容为 A 银行广州分行中心金库现金 运营 业务 内部 控制 , 梳理 金库现金 运营业务 流程 , 以业 务流 程为 基础 , 从制 度设 计层 面和 人员 执行 层面 两个 方面 着手 , 发 现 A 银行广州分行中心金库现金 运营 业务内部控制中的薄弱环节, 为完善金库现金 运营 业务内部控制提出改进建议, 规避金库操作风险, 避免出现与 邯郸金库盗窃案类似的案 件, 预防 外部 及内 部金 库犯 罪, 保障 银行 资产 安全 , 提高 现金 运行 效率 , 做到 符合 中国 人民 银行 、 中国 银行 监督 管理 委员 会等 职能 部门 对金 库管 理的 要求 , 保护 金库 工作 人员 的人 身安 全。 对于 各商 业银 行来 说, 金库 现金 运营业务具有极强的相似性, 因此, 如何 优化 管理 流程 , 加强制度 系统 建设 , 明确 关键 风险 控制 点以及完善控制方法具有一定的 普遍性意义。 关键词: 金库,现金运营,内部控制,建议 I暨南大学 MPACC 学位论文:商业银行金库现金运营业务内部控制研究 ?? 以 A 银行广州分行为例 ABSTRACT This article is led in by the case of a significant treasury theft in Handan City, Hebei Branch of Agricultural Bank in April 14, 2007. Taking the internal control of cash operation in bank vault in Guangzhou branch of A bank as an example, I analyzed the process of vault cash operation business. Based on the process, I tried to find the weaknesses in the internal control in Guangzhou branch, A bank treasury cash operation business, from system design level and personnel implementation level, so that I can make a suggestion on the internal control for the bank to evade the operational risk in vault cash operation. The purpose of this thesis is to avoid the similar treasury theft case in Handan happening again, to prevent external or internal persons commit treasury crime and protect the assets of banks, to improve efficiency of cash operation, and to ensure that bank would comply with the policies of Peoples Bank of China, China Banking Regulatory Commission and other departments on treasury management. Besides, it would also protect the personal safety of treasury staff. For commercial banks, their treasury cash operations are with a strong similarity. Therefore, how to optimize the management process, strengthen the system construction, clear key control points, as well as control methods have certa