厦门市集美区国企业监事会工作细则.docVIP

PAGE PAGE 9 厦门市集美区国有企业监事会工作细则 ? 第一章 总 则 ? 第一条 为健全国有企业监督机制，规范国有企业监事会(以下简称“监事会”)工作，根据《中华人民共和国公司法》、《国有企业监事会暂行条例》和《厦门市集美区国有企业监事会暂行办法》等有关规定，制定本细则。 第二条 本细则适用于由区政府授权区财政局向区属国有企业监事会派出监事的企业(以下简称企业)。 第三条 监事会开展监督检查工作应遵循以下原则: (一)过程监督原则。对企业国有资产营运实施全过程监督。 (二)有效监督原则。监督检查要突出重点,讲究工作方法,有效实施监督。 (三)及时纠正原则。监督检查中发现董事、高级管理人员的行为损害企业的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正，并及时向出资人报告。 (四)不干预原则。不参与企业的日常经营管理工作，不干预企业的经营决策。 第四条 监事会工作机构负责相关监事会的组织协调工作。 ? 第二章 监事会成员职责 第五条 监事会由监事会主席、专职监事、兼职监事组成。监事会对区财政局负责并报告工作。 第六条 监事会主席履行下列职责: (一)主持监事会的日常工作; (二)组织对企业开展监督检查工作; (三)召集、主持监事会会议并组织实施监事会决议; (四)审定、签署监事会的报告和其他重要文件； (五)及时向区财政局报告企业运行中的重大问题； (六)应当由监事会主席履行的其他职责。 第七条 监事会副主席协助主席工作。 第八条 监事履行下列职责: (一)协助监事会主席做好监事会日常管理工作; (二)分析企业资产状况、财务状况、经营管理情况及企业董事、高级管理人员履行职责情况; (三)负责监事会的各项会务和文秘工作; (四)负责收集、整理、分析各类监督信息资料,起草监事会决议、专项监督检查报告和年度监督检查报告等; (五)向企业职工了解情况,听取并反映职工意见和建议; (六)承办监事会主席交办的其他工作。 ? 第三章 监事会日常监督检查内容 ? 第九条 监事会开展日常监督检查工作应从以下几方面了解企业资产状况、财务状况和经营管理情况: (一)企业财务、投资、资产管理、内部审计等机构的运行情况; (二)企业预决算、投融资、采购、应收（预付）款项、存货等方面内控制度的建立与执行情况; (三)企业财务会计报告及其经营情况的分析、评价; (四)企业存在问题和风险的分析及对策； (五)企业财务会计核算情况; (六)企业重大事项发生情况。 第十条 监事会发现企业经营行为有可能危及国有资产安全、侵害国有资产所有者权益,以及监事会认为应当立即报告的其他紧急情况,应及时调查了解并向区财政局专项报告。 第十一条 监事会开展日常监督检查工作中,根据区财政局要求或监事会认为必要时,应对企业有关重大事项开展专项监督检查。专项监督检查工作方案应向区财政局报备。 第十二条 监事会在专项监督检查结束后应及时形成专项检查报告，专项检查报告的内容包括：专项检查的具体内容；查实的具体情况；对专项问题的处理意见、建议及其他需要报告的事项。 第十三条 专项检查报告在专项检查工作结束后20日内，经监事会讨论通过，由监事会主席签署，报区财政局。 第十四条 区财政局对监事会的监督检查报告中提出的意见或建议所形成的处理决定,监事会应监督企业认真执行,并将企业执行情况及时向区财政局报告。 ? 第四章 监事会年度监督检查内容 ? 第十五条 监事会要根据年度监督检查重点,编制年度监督检查工作方案。年度监督检查工作方案应包括监督检查的范围、内容,实施监督检查的步骤、方法,监督检查工作时间安排、人员分工及重要说明事项等内容。年度监督检查工作方案经监事会讨论通过后，由监事会主席签署后报备区财政局。 第十六条 监事会要结合日常监督检查工作和对企业有关资料的综合分析判断,突出以下几方面年度监督检查重点: (一)执行法律法规方面。主要包括企业是否合法经营,是否遵守财经法律法规,是否有违规从事股票交易、期货交易、委托理财等行为，企业董事、高级管理人员是否遵纪守法等。 (二)财务会计方面。主要包括财务会计核算是否规范、财务会计数据是否真实、财务结构是否合理、现金流量是否正常。 (三)内控制度方面。主要包括内控制度本身是否健全,内控制度是否有效执行等。 (四)重大事项管理方面。主要包括投融资、资金拆借、对外担保、产权变动、重大法律诉讼、重大关联交易事项等。 第十七条 年度监督检查工作结束后,监事会应及时撰写年度监督检查报告。年度监督检查报告内容应包括总体监督检查情况;企业经营绩效情况、董事会规范运作情况、高级管理人员经营管理情况、企业财务与资产状况、企业内部控制情况等;对企业存在