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第一章会计电算化基础 第一节 会计信息系统的认识 第二节 会计电算化的概述 第三节 会计软件的基本功能 目前大多数会计软件是作为独立系统开发的中小型会计软件（省一级评审），独立为会计处理设计（会计核算+采购库存+销售业务管理）；大型会计软件实为企业管理软件，面向企业全面管理，属于管理信息系统的范畴 管理的职能：计划、组织和控制 （2）逐步实现核算、业务、物流管理一体化； （3）客户机/服务器（C/S）； （4）大型数据库、开发工具大多选用VC 、VB 、VFP、 PB、 Delphi等第四代语言,开发方法为面向对象的分析编程方法。 5 ）、网络财务软件： （1）完备的支持电子商务的财务软件系统； （2）以网络计算机为核心、利用浏览器进行远程数据处理、查询、监控、异地报表传送、在线财务分析、财务监控、远程审计； （3）基于Internet的浏览器/服务器（B/S）结构； （4）大型分布式数据库Java SQL server Oracle 面向对象、方便处理大容量数据和软件二次开发。具有实时响应能力、海量数据快速查询能力 2、会计软件的发展趋势 1）、会计软件由核算型向管理型发展 2）、会计软件由封闭型向开放型发展 广域化 一体化 3）、会计软件由手工型向智能型发展 操作过程智能化 业务分析智能化 决策支持智能化 对话管理系统 数据库管理系统 数据库 内部数据 文本库 知识经验库 方法库 模型库 外部数据 预测、决策模型 子模型 计算方法 推理、判断 法规、政策 决策支持智能化功能结构图 二、会计软件的基本组成 （一）会计软件的基本结构 会计软件系统一般可分为会计核算和财务管理两大职能。其功能：1）、会计核算（帐务处理、工资核算、固定资产、成本核算、销售与应收帐款、存货与应付帐款、会计报表与财务分析 2）、财务管理—管理型会计软件发展。目前包括相关的采购、库存、销售管理并涉及部分资金、成本价格、收入、利润等方面的计划、预测、控制、决策等管理职能。即：会计核算为主辅之部分财务管理功能。 主要功能模块又可称为子系统甚至系统。如：工业企业会计软件有：（九个子系统） ?1．账务处理功能模块（核心功能模块） 1）以会计凭证为原始数据，通过凭证的输入和处理，完成记账、算账、对账、转账、结账、账簿查询和生成 2）输出日记帐、明细帐、总帐以及部分固定格式的报表。 3）银行对帐； 另外，还应具有往来账管理以及部门核算和项目核算等辅助核算功能。 2．应收应付款核算功能模块 1）据应收应付业务的有关凭证，完成应收账款应付账款等往来业务的登记、核销等工作。 2）动态反映各往来客户的信息。 3）进行账龄分析和坏账估计 4）生成应收、应付明细表、账龄分析表 5）自动编制凭证传递财务处理模块 3．固定资产核算功能模块 1)存储和管理固定资产卡片 2)灵活地进行查询，打印，统计和汇总 3)核算固定资产的增减变动 4)自动计提和分配固定资产折旧 5)生成和输出固定资产明细账，固定资产登记簿，折旧提取及分配明细表，固定资产综合指标统计表 6）自动编制资产增减变动与计提折旧等会计凭证，并自动转入帐务处理系统。 4．存货核算功能模块 1）输入收、发料凭证，详细记录和及时反映存货的收，发，存情况 2）??? 自动完成存货发出的计价 3）??? 自动分配材料费用（根据领料情况） 4）??? 生成与存货有关的转账凭证 5）输出各种存货的明细账，以及盘盈，盘亏等相关的明细表 5．销售核算功能模块 1）??? 根据销售凭证，销售费用等数据完成产品的销售收入，销售费用　，销售税金，销售利润的核算 2）??? 合同辅助管理 3）??? 生成产成品收发结存汇总表等表格 4）??? 生成产品销售收入、销售成本明细账 5）??? 灵活地查询统计和打印各种销售报表 6．工资核算功能模块 1）??? 以个人工资原始数据为基础，完成职工工资的计算 2）??? 工资费用的汇总和分配 3）??? 计算个人所得税及考勤管理 4）??? 查询，统计和打印各种工资表 5）??? 自动编制工资费用分配转账凭证、自动传递。 7．成本核算功能模块 1）??? 归集和分配各种