世界银行贷款项目的财务管理-worldbanknew.pdfVIP

世界银行贷款项目的财务管理 世界银行驻中国代表处 2008年6月 主要内容 世行业务中的财务管理 世行贷款项目的财务管理要求 世行财务管理专家的职责 世行贷款项目的审计安排 世行贷款项目实施阶段的财务管理 2 世行业务中的财务管理 什么是世行业务中的财务管理 为什么财务管理很重要 财务管理对项目有什么益处 财务管理和项目循环 3 世行业务中的财务管理 世行业务中的财务管理是一个过程，用以保证 项目资金能够用于项目所设计的内容。 财务管理包括两个紧密相关的目标： --确保项目活动符合世行的有关政策 --加强借款国的财务管理能力 4 财务管理的重要性 贷款协定有关条款的要求。 --借款人应进行适当的安排，以保证贷款资金 仅用于项目所设计的内容。 确保实现项目的发展目标。 使股东和公众确信世行资金被适当地使用。 5 财务管理对项目的益处 确保借款人实施了适当的资金管理系统，以保 证项目的发展目标能够得以实现。 提供及时和相关的财务信息，为良好的决策提 供基础。同时加速项目进度和资金的拨付，减 少不必要的延迟和任何的瓶颈。 为借款国、债权人和捐赠方提供保证，使其确 信项目资金被有效地用于项目所设计的内容。 是防止腐败的有效手段。 6 财务管理和项目循环 项目实施 项目启动 监测项目财务管理系统的实施 就项目财务管理的安排 与有关方面进行确认和 确认和准备 澄清 审核国家财政责任 环境并确定项目财 务管理的总体安排 项目谈判 与政府就所有的条件 和行动计划，财务报 表的格式等达成一致 评估 财务管理能力评价 7 世界银行项目财务管理要求 1 世界银行认可的项目财务管理安排可确保项目资金专款 2 专用。世行接受的项目财务管理安排能针对项目的资源 3 和费用，提供及时正确的财务会计信息；保全执行单位 4 5 或项目的资产；并符合世行接受的审计安排。 8 世界银行财务管理要求 世行项目财务管理安排涉及项目执行机构或单位的会计 核算、财务报告、审计和内部控制系统: 会计核算 • 手工记账或财务软件 •